Презентация на тему "Тема 4: Экономика и финансовые основы страхования.Инвестиционная деятельности страховщика."

Содержание

• 
  Слайд 1
  

  Тема 4: Экономика и финансовые основы страхования.Инвестиционная деятельности страховщика.

• 
  Слайд 2
  

  По мере роста страховых фондов, если страховая организация не занимается другими видами деятельности, их оборачиваемость снижается. С целью увеличения деловой активности, предприятие осуществляет вложение средств. Можно выделить следующие виды доходов страховой организации: доходы от страховой деятельности доходы инвестиционной деятельности (% по банковским вкладам, доходы по ценным бумагам) прочие доходы (от реализации основных средств и ТМЦ, от сдачи имущества в аренду)

• 
  Слайд 3

  Вдоходы от страховой деятельности включают:

  собираемые страховые премии сокращение резервов страховой организации вознаграждение и тантьема за перестрахование, прибыль от реализации по абандону и т.д Тантьема – часть прибыли организации, перекупившей риск в пользу продавшей его.

• 
  Слайд 4
  

  Аналогично можно классифицировать расходы страховой организации. расходы па страховую деятельность (увеличение резервов) инвестиционные расходы прочие расходы

• 
  Слайд 5
  

  В зависимости от вида деятельности размер уставного капитала страховой организации: 60 млн– медицинское страхование 120 млн– от несчастных случаев и медицинское страхование либо предыдущие + страхование имущества, предпринимательские риски и риски гражданской ответственности 240 млн– страхование жизни, либо предыдущие + от несчастных случаев и медицинское страхование 480 млн– осуществляется страхование и перестрахование, либо только перестрахование

• 
  Слайд 6
  

  Основные экономические показатели, характеризующие деятельность страховых организаций:

  Прибыль R 3) 4) 5) Уб 6) Уровень выплат Wуб (находится, как сумма страхового возмещения + резервы убытка / сумма страховой премии) Если k> 1, то организация за исследуемый период по страховой деятельности имела больше выплат, чем поступлений.

• 
  Слайд 7

  Страховые резервы:

  Страховые организации из – за своих особенностей формируют в том числе и резервы. Страховые резервы Резервы предупредительных мероприятий (страховая организация сама вкладывается в уменьшение риска) Резервы по страхованию жизни (более длительные) Резервы по рисковым видам страхования Резерв незаработанной премии (Рнп) Резервы убытков (Ру) Резерв произошедших, но не заявленных убытков (Рп/нез) Резерв заявленных, но не урегулированных убытков (Рз/неур) Стабилизационный резерв (Рс) Стабилизационный резерв по обязательному страхованию ответственности владельцев тс (Рс/тс)

• 
  Слайд 8
  

  Рнп, так как страховая организация должна формировать финансовый результат на определенную дату, а существующие договоры распределены неравномерно относительно даты, то возникает необходимость определять прибыль пропорционально количеству календарных дней.

• 
  Слайд 9
  

  Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (оценка неисполнения обязательств, возникающих в связи с заявленными случаями) Резерв произошедших, но незаявленных убытков, оценка обязательств, которые как ожидаются возникли в отчетном или предшествующем периоде, но по объективным причинам о них во время не было сообщено страховщику.

• 
  Слайд 10

  Рнп

  Определяется на основе БП (брутто-премии) Бпбаз=БП- %ком - %предуп.мер

• 
  Слайд 11

  Методы расчета Рнп:

  пропорционально времени: Рнп=БПбаз* N – срок договора в днях, M – кол-во дней от момента вступления договором в силу до отчетной даты , где 2. «1/24» Считается, что все договоры сгруппированы по срокам действия и допускается, что все договоры начинаются в середине месяца и срок их действия округляется в большую сторону. Рнп=БПбаз* k 3. «1/8» Все аналогично предыдущему методу.

• 
  Слайд 12

  Рзну:

  Обычно он определяется, как ∑ всех неурегулированных убытков на отчетную дату + 3% от этой ∑ на рассмотрение претензий. В этом резерве учитывается так же возврат страховой премии при досрочном окончании действия договора.

• 
  Слайд 13

  Рпнз:

  Рпнз определяется на основе заработанной страховой премии. Sпр(зар) =Sпр +Pнп(нач.пер)– Pнп(кон.пер) Обычно Рпну=10% Sпр(зар) Ру=Рзну +Рпну

• 
  Слайд 14

  Стабилизационный резерв (Рс)

  Размер зависит от финансового результата. Данный вид резерва обязателен по страхованию водного и воздушного транспорта, урожая с/х культур, предпринимательских рисков и ответственности перевозчиков пассажиров и грузов,и ответственности предприятий – источников повышенной опасности. Фин. результат =Д-Р Д=БП+∆Pнп + ∆Pу Фин. Результат >0, ∆Рс=60% от прибыли Рс = Фин. результат

• 
  Слайд 15
  

  Рс мах По обязательным видам Ксу *0,1) = σксу= Т.е Ксу =

• 
  Слайд 16
  

  Рсфакт= 0, если РсРсmax

• 
  Слайд 17

  Стабилизационный резерв по страхованию ответственности владельцев тс

  Обычно он формируется в объеме 10% от объема Резервов произошедших но незаявленных убытков по данному виду страхования.

• 
  Слайд 18

  Размещение резервов в активах

  Размещение резервов в активах регулируется указанием ЦБ № 3444 – У от 16.11.2014 Вложения могут осуществляться в следующие активы: Госмун ценные бумаги Акции не больше 20% всех резервов) Облигации Простые векселя Инвестиционные паи Банковские вклады и депозиты (не больше 40% от ∑резервов) Недвижимое имущество Дебиторская задолженность страхователей Денежные наличности Средства на счетах и прочее

• 
  Слайд 19
  

  Финансовая устойчивость страховой организации – оценка в целом ее способности осуществлять возмещения по всем имеющимся договорам страхования. Платежеспособность – способность отвечать по своим обязательствам в определенный момент времени. Она определяется на основе вычисления маржи платежеспособности (МП). Значение сравнивается с нормативом.

• 
  Слайд 20

  МП

  МПн = мах {P1;P2}*k, где P1 –показывает min необходимый размер чистых активов по прикрытым обязательства. P1 = 0,16*Sпр1 Sпр1= Sпр-возврSпр1 P2 –показывает min необходимый размер чистых активов исходя из выполненных обязательств. P2=0,23* Sпр2 Sпр2= Регрессное требование это ситуация, когда право защиты риска и получение за это страховой премии предусматривается конкретной страховой организацией в пользу другой.

• 
  Слайд 21
  

  k= Kрасч = 0,5 , если k1 Если расчетное значение нормативного размера МП получилось меньше уставного капитала страховой организации, то вместе МПн используется min значение УК. МПф= (УК + ДК + РК + Нерас.приб) -(Нерас.убыток + Задолж.по взносам в УК + Собст.акции + Немат.активы+Дебит.задолж.) Страховая организация может быть признана платежеспособной контролирующими органами, если на конец отчетного периода выполняется соотношение: МПф>=1,3 МПн