Содержание
-
УГОЛОВНО-ПРАВОВЫЕ РИСКИ БИЗНЕСА: ПОЛИЦЕЙСКИЕ ПРОВЕРКИ, УГОЛОВНЫЕ ДЕЛА
Семинар
-
Образование: 1993-1997 Саратовская государственная юридическая академия, «юриспруденция». 2007-2008 гг. Финансовая академия при Правительстве РФ, «Консультант по налогам и сборам». 2009-2011 гг. Московская международная высшая школа бизнеса «Мирбис», ЕМВА. Профессиональный опыт: 1997-2002 гг. - следователь по расследованию экономических преступлений. 2002 г. – наст. время - адвокат в сфере экономических и налоговых преступлений. 2007 г. – наст. время - в команде коллегии адвокатов «Князев и партнеры». 2010 г. – наст. время – преподаватель Русской школы управления. 2012 г. – наст. время – эксперт центра общественных процедур «Бизнес против коррупции». Наиболее значимые проекты: Защита интересов компании «KALEVA». Защита интересов компании «STRABAG». Защита интересов ряда компаний в рамках проекта «ГЛОНАСС». Китсинг Владимир Арвувич Руководитель "Департамента защиты бизнеса" Московской коллегии адвокатов "Князев и партнёры" Адвокат в сфере налоговых и экономических преступлений
-
О чем мы будем говорить? Понятие, содержание и последствия уголовно-правовых рисков (схемы и последствия их применения) Процесс реализации рисков (как проводятся полицейские проверки и расследуются уголовные дела) Выявление рисков (процесс выявления схем и их организаторов) Снижение рисков (разработка системы защиты от реализации рисков)
-
Ожидания слушателей
Почему Вы здесь? Ваши ожидания от семинара? Как Вы поймете что день был плодотворным?
-
Почему мы говорим о рисках?
-
Понятие
Риск – непосредственно предполагаемое событие, способное принести кому-либо ущерб или убыток. При этом необходимо понимать вероятность и последствия наступления предполагаемого события. Уголовно-правовые риски – это риск проведения в отношении компании полицейской проверки и/или возбуждения уголового дела. Часть 1
-
Полицейская проверка
Ряд оперативно-розыскных мероприятий (опрос, обследование и др.), направленных на сбор информации о готовящемся, совершаемом или совершенном правонарушении. Результатом проверки является возбуждение уголовного дела, либо отказ в его возбуждении.
-
Уголовные дела
Расследование по уголовному делу производится следователем (дознавателем) при помощи проведения следственных действий (допросы, обыски, выемки и др.). Целью предварительного расследования является установления наличия/отсутствия состава преступления, лица его совершившего и доказывания вины. Основными составами преступления, с которыми сталкиваются предприниматели в ходе своей деятельности, являются: Мошенничество – ст. 159 УК РФ. Присвоение или растрата – ст. 160 УК РФ. Уклонение от уплаты таможенных платежей – ст. 194 УК РФ. Уклонение от уплаты налогов – ст. 199 УК РФ. Злоупотребление полномочиями – ст. 201 УК РФ. Коммерческий подкуп – ст. 204 УК РФ. Взятка ст. 290,291 УК РФ.
-
Основания возникновения рисков
Основанием возникновения уголовно-правовых рисков является совершение компанией действий, которые могли бы быть истолкованы сотрудниками полиции как направленные на подготовку или совершение правонарушения. Наиболее распространенными основаниями возникновения рисков являются: нарушение закона; недобросовестность контрагентов; неисполнение договорных обязательств;
-
Нарушение закона компанией
«Оптимизация» налогообложения. Занижение таможенной стоимости товара. Нарушение правил конкурса, аукциона.
-
Схема уклонения от уплаты налогов 1 Поставщик 2 Продавец Х Однодневка 3 Покупатель ТРУ ТРУ 160 руб 50 руб 150 руб Включение в схему номинального поставщика Для занижения прибыли, между реальным поставщиком ТРУ и компанией в схему финансово-хозяйственной деятельности вставляется техническая компани («однодневка»), которая выступает в роли поставщика. Прибыль 10 руб Прибыль 100 руб
-
Схема уклонения от уплаты налогов
1 Поставщик 2 Продавец Х Однодневка 3 Покупатель ТРУ ТРУ 150 руб 100 руб 50 руб Занижение прибыли за счет увеличения расходов В схему финансово-хозяйственной деятельности включается техническая компания, с которой заключаются фиктивные договоры на поставку товара, выполнение работ, оказание услуг, за счет которых на данную компанию выводится часть прибыли. ТРУ
-
Уклонение от уплаты налогов Ст. 199 УК РФ часть 1: от 2 млн. рублей, до2 лет лишения свободы часть 2: от 6 млн. рублей, до6 лет лишения свободы
-
Схема уклонения от уплаты таможенных платежей Фиктивный покупатель 1 Поставщик ТРУ ТРУ 160 50 2 Продавец 150 Номинальный импортер Номинальный поставщик 10 Финансовый оператор Оффшор
-
Уклонение от уплаты таможенных платежей Ст. 194 УК РФ часть 1: от 2 млн. р., до2лет лишения свободы часть 2: от 10 млн. р., до5лет лишения свободы часть 3: должн. лицо, от 5 до 10 лет лишения свободы часть 4: орг. группа, от 7 до 12 лет лишения свободы
-
Неисполнение договорных обязательств
Неисполнение договорных обязательств может быть истолковано сотрудниками правоохранительных органов как мошенничество, т.е. действия, направленные на хищение чужого имущества путем обмана или злоупотрбления доверием. Компания при заключении договора не намеревалась исполнять условия договора.
-
Х Соисполнитель 2 Исполнитель 1 Заказчик ТРУ ТРУ 150 руб 100 руб Установка 400 окон вместо 1000 по договору Компания Исполнитель заключает договор на установку 1000 окон. При проверке результатов работ сотрудниками полиции выясняется, что установлено всего 400 окон, из чего делается вывод, что стоимость 600 окон похищена. Более того, генеральный директор компании - Соисполнителя отказывается от факта подписания договора, а в штате компании нет сотрудников, которые вообще могли бы выполнить данные работы.
-
Нарушение правил конкурса 3 Соисп - ль 2 Исп - ль 1 Заказчик ТРУ ТРУ 150 руб 140 руб Поставка оборудования стоимостью 90 млн. руб. за 400 млн. руб. Компания Исполнитель выиграла конкурс на поставку оборудования, которое она через своего Соисполнителя закупила в Америке за 3 млн. долл. (90 млн. руб.), а продало государству за 400 млн. руб. Аффилированность Аффилированность 4 Пост - к 30 руб ТРУ
-
Когда реализуются риски?
Для определения вероятности реализации риска (проведения в отношении компании полицейской проверки или возбуждения уголовного дела), необходимо помимо оснований его возникновения, знать еще и причины реализации. Вероятность реализации = Основание + Причина.
-
Причины реализации рисков
Причины – это обстоятельства, в связи с которыми вышерассмотренные основания попадают в поле зрения сотрудников полиции. Основными причинами реализации рисков являются: Недобросовестная конкуренция. Рейдерство. Внутрикорпоративные конфликты. Налоговики, банки, аудиторы Деятельность ПОО (проверки, уг. дела в отношении к/а). Трудовые споры.
-
I Предварительный сборинформации III Возбуждение уголовного дела II Формирование доказательственной базы Полицейская проверка
-
Этап I I Предварительный сборинформации
-
Содержание 1-го этапа
Почему компании попадают в поле зрения полиции Цель полицейских на 1-м этапе Первоначальные действия полицейских
-
Утечка информации конкуренты/рейдеры банки аудиторы собственники/сотрудники налоговыеорганы расследуемыеуголовныедела материалы проверок контрагентов
-
Цели первого этапа
Понять схему деятельности компании Определить слабые места в схеме Установить местонахождение источников информации: документы, свидетели, базы данных
-
Что происходит? Негласные ОРМ Запросы в компанию Запросы в банк
-
Наведение справок Сборобразцовдлясравнительногоисследования Проверочнаязакупка Исследованиепредметов и документов Наблюдение Отождествлениеличности Контрольпочтовыхотправлений, телеграфных и иныхсообщений Прослушиваниетелефонныхпереговоров Снятиеинформации с техническихканаловсвязи Оперативноевнедрение Контролируемаяпоставка Оперативныйэксперимент Негласные ОРМ ст.6 ФЗ «ОбОРД»
-
Запросы полиции Получениедокументовдовозбуждениядела Получение информации о компании Установлениефактасовершенияпреступления Использованиедокументов в качестведоказательствпоуголовномуделу Исследованиеполученныхдокументов
-
Основания запросов полиции п.п. 4, 17 ч.1 ст.13 Закона «О полиции» п.п. 2, 5 ст.6 Закона «Об оперативно-розыскной деятельности»
-
Основания запросов полиции Полиция вправезапрашивать и получать от организацийсведения, справки, документы (ихкопии), инуюнеобходимуюинформацию, в томчислеперсональныеданныеграждан* Полициявправеистребовать оторганизаций предоставлениеобразцов и каталоговпродукции, техническую и технологическуюдокументацию и другиеинформационныематериалы, необходимыедляпроизводстваэкспертиз** п.п. *4, **17 ч.1 ст.13 Закона «О полиции»
-
Основания запросов полиции Наведение справок* п.п. *2, **5 ст.6 Закона «Об ОРД» Исследование документов**
-
Требованияполиции обязательны Требованияуполномоченныхдолжностныхлицполиции, предусмотренныепунктами 4, 17 ч.1 ст.13 Закона «О полиции», обязательныдляисполнения в сроки, установленные в требовании, нонепозднее 1-го месяцасоднявручениятребования* *ч.4 ст.13 Закона «О полиции»
-
Ответственность Непредставление юридическим лицом информации – штраф от 3.000 до 5.000 рублей* *ст.19.7 КоАП РФ
-
Образец запроса
-
Запросы полиции в банк О движении денежных средств по счетам О лицах, указанных в карточке с образцамиподписей и оттискапечати О представлениидокументов, содержащихся в сформированномюридическомделеклиента О предоставленииданныхлиц, снимавшихналичныеденежныесредствасосчетов О предоставленииплатежныхдокументов
-
I Предварительный сборинформации II Формирование доказательственной базы Полицейская проверка
-
Содержание 2-го этапа
Цели полицейских на 2-м этапе Методы сбора информации - гласные и негласные ОРМ - обследование - опрос - личный досмотр
-
-
Гласные ОРМ* Обследованиепомещений *ст.6 Закона «Об ОРД» Опрос
-
Гласные Негласные Проводятся гласно, сотрудникполиции, предъявляетслужебноеудостоверение, предъявляетоснованияпроведения Требуетсясогласиелица, в отношениекоторогопроводятся За отказ лица от проведения не предусмотрена ответственность Проводятся негласно,без уведомления лица Не требуется согласие лица, в отношение которого проводятся Кассационное определение по делу № 22-4227 Краснодарского областного суда, вынесенное 14 июля 2010 года судьей Фонаревым Г.Е.
-
Необходимость получения согласия Ограничение прав, свобод и законных интересов граждан, а также прав и законных интересов организаций допустимо только по основаниям и в порядке, которые предусмотрены законом.* Поскольку законом не предусмотрена возможность применения каких-либо ограничений в ходе обследования или опроса, то принудительное проведение их невозможно, поскольку это является прямым ограничением прав и законных интересов. *ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 07.02.2011 № 3-ФЗ «О полиции»
-
Требуется согласие Порядокрегламентированинструкцией Основаниепроведения – распоряжение Не могутвскрыватьзапертыепомещения, шкафы, сейфы Вприсутствиинеменее 2-х понятых Могутизыматьпредметы и документы Не могутзапретитьобщаться и покидатьпомещение Не могутпроизводитьличныйобыск и изъятиеличныхвещей Легитимнотолько в присутствииген.директоралибопредставителякомпанииподоверенности *п.8 ст.6 Закона «Об ОРД» Обследование помещений*
-
Основания изъятия документов п.10 ч.1 ст.13 Закона «О полиции» Полициявправепроизводитьизъятиедокументов, предметов, материалов и сообщений ч.1 ст.15 Закона «Об ОРД» При проведении ОРМ сотрудники полициивправепроизводитьизъятиедокументов, предметов, материалов и сообщений
-
Копирование документов и электронной информации* *ч.1 ст.15 Закона «Об ОРД» С изъятых документов снимаются копии, которые заверяются и передаются лицу, у которого изымаются По ходатайству, с изымаемых электронных носителей, информация копируется на другие носители Не допускается копирование документов и информации, если это может воспрепятствовать осуществлению ОРД
-
Обследование Обыск Гласное ОРМ До возбуждения дела Требуется согласие Порядокрегламентированинструкцией Основаниепроведения – распоряжение Не могутвскрыватьзапертыепомещения, шкафы, сейфы Вприсутствиинеменее 2-х понятых Могутизыматьпредметы и документы Не могутзапретитьобщаться и покидатьпомещение Не могутпроизводитьличныйобыск и изъятиеличныхвещей Легитимнотолько в присутствииген.директоралибопредставителякомпанииподоверенности Следственное действие После возбуждения дела Согласие не требуется Порядок строгорегламентирован УПК РФ Основаниепроведения – постановление о производсте обыска Могутвскрыватьзапертыепомещения, шкафы, сейфы Вприсутствиинеменее 2-х понятых Могутизыматьпредметы и документы Могутзапретитьобщаться и покидатьпомещение Можетпроводитьсяличныйобыск и изъятиеличныхвещей
-
Личный досмотрЛичный обыск Мера обеспечения по делу об административном правонарушении Проводится в случае наличия факта совершения физ.лицом административного правонарушения Регламентирован КоАП РФ и п.16 ч.1 ст.13 Закона «О полиции» Предусмотрен личный досмотр, досмотр вещей, проводимый без нарушения их целостности Цель – обнаружение орудий и предметов совершения правонарушения Вприсутствиинеменее 2-х понятых Составляется протокол досмотра Следственное действие Проводится в рамках возбужденного уголовного дела Регламентирован ст.184 УПК РФ Предусмотрен обыск подозреваемого, обвиняемого Цель – изъятие предметов, документов, имеющих значение для уголовного дела Вприсутствиинеменее 2-х понятых, только лицом одного пола Составляется протокол обыска (возможно проведение без составления протокола)
-
Опрос Требуется согласие опрашиваемого Даются объяснения Сотрудники полиции имеют право получать от граждан объяснения, а граждане не обязаны давать их Отказаться от дачи объяснений можно без объяснения причин Ответственность за отказ и за дачу заведомо ложных объяснений отсутствует Лицо приглашается и не может быть принудительно доставлено Ответственность за неявку отсутствует
-
Опрос Допрос До возбуждения дела Лицо приглашается Даются объяснения С согласия опрашиваемого Отказ без указания причин Ответственность за отказ и за дачу заведомо ложных объяснений отсутствует Лицо не может быть принудительно доставлено Ответственность за неявку отсутствует В рамках возбужденного дела Лицо вызывается повесткой Даются показания Без согласия допрашиваемого Отказ по ст.51 Конституции РФ Свидетель несет ответственность за отказ от дачи показаний и дачу заведомо ложных показаний* В случае неявки лицо может быть подвергнуто приводу За неявку в отсутствие уважительных причин, возможно денежное взыскание в порядке ст.118 УПК РФ *ст.307, 308 УК РФ
-
Статья51 Конституции РФ Никто не обязан свидетельствовать против себя, своего супруга и близких родственников
-
Полиция взаимодействует с налоговиками 1Приказ МВД РФ №495, ФНС РФ №ММ-7-2-347 от 30.06.2009 г. 2п.3 ст. 32 НК РФ Полицейские имеют право участвовать в проведении выездных налоговых проверок1 При выявлении правонарушения, входящего в компетенцию налоговых органов, сотрудники полиции в 10-ти дневный срок направляют материалы в налоговую инспекцию1 Если в течение двух месяцев со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога, налогоплательщик не уплатил в полном объеме суммы недоимки, налоговые органы обязаны в течение 10 дней со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в следственные органы2
-
I Предварительный сборинформации III Возбуждение уголовного дела II Формирование доказательственной базы Полицейская проверка Полицейская проверка
-
Уголовные дела
Что происходит после возбуждения дела Основные составы преступлений Вероятность вынесения судом оправдательного приговора
-
Что происходит? Использование уголовного дела как инструмента давления на бизнес Выемки, обыски, допросы сотрудников, арест товара, акций и т.д. с целью парализации деятельности предприятия Арест или угроза ареста генерального директора или собственника предприятия для понуждения к принятию требуемого решения
-
Мошенничество Ст.159 УК РФ Мошенничество, тоестьхищениечужогоимуществаилиприобретениеправаначужоеимуществопутемобманаилизлоупотреблениядоверием часть 3: от 250 т.р., до6лет лишения свободы часть 4: от 1 млн.р.,до10лет лишения свободы
-
Схемы, состав, элементы доказывания
-
Мошенничество в сфере предпринимательской деятельности Ст. 159.4 УК РФ Мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности часть 2: от1,5 млн.р., до3лет лишения свободы часть 3: от 6млн.р., до5лет лишения свободы
-
Освобождение от ответственности * ст.75 УК РФ Лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если оно примирилось с потерпевшим и загладило причиненный вред*
-
Уклонение от уплаты таможенных платежей Ст. 194 УК РФ Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, совершенное в крупном размере часть 1: от 2 млн. р., до2лет лишения свободы часть 2: от 10 млн. р., до5лет лишения свободы часть 3: должн. лицо, до 10 лет лишения свободы часть 4: орг. группа, до 12 лет лишения свободы
-
Схема, состав, элементы доказывания
-
Освобождение от ответственности *Ч. 2 ст.76.1 УК РФ Лицо, впервыесовершившеее преступление, предусмотренное ч.1 ст.194 УК РФосвобождаетсяотуголовнойответственности, если возместило ущерб, причиненный государству и перечислило в бюджет денежное возмещение в размере пятикратной суммы ущерба*
-
Уклонение от уплаты налогов Ст. 199 УК РФ часть 1: от 2 млн. рублей, до2 лет лишения свободы часть 2: от 6 млн. рублей, до6 лет лишения свободы
-
Освобождение от ответственности *Примечание 2 к ст.199 УК РФ Лицо, впервыеуклонившеесяотуплатыналогов, освобождаетсяотуголовнойответственности, в случаеполнойуплатысуммнедоимки, пени и штрафа в размере, определяемомв соответствии с налоговымкодексом*
-
Злоупотреблениеполномочиями *ст.201 УК РФ Использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, своих полномочий вопреки законным интересам организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам* часть 1: существенный вред, до4лет лишения свободы часть 2: тяжкие последствия, до10лет лишения свободы
-
Схемы, разбор состава, примеры из практики, уклонение от уплаты налогов квалифицируют как 201
-
Дача взятки *ст.291 УК РФ Дача взятки должностному лицу лично или через посредника* часть 4: группа лиц или крупный размер, до10лет лишения свободы часть 5: особо крупный размер, от 7 до12лет лишения свободы
-
Освобождение от ответственности *Примечание к ст.291 УК РФ Лицо, освобождается от уголовной ответственности, если оно активно способствовало раскрытию и (или) расследованию преступления, либо имело место вымогательство взятки, либо лицо после совершения преступления добровольно сообщило о даче взятки*
-
Оправдательные приговоры
-
«Эффективность» судебной системы
-
Меры государства по защите бизнеса
-
Возбуждение дел по заявлению потерпевшего *Закон №207-ФЗ от 29.11.2012 г.. Изменения в ч.3 ст.20 УПК РФ* – уголовные дела по ст.ст.159-159.6,160,165 УК РФ, при осуществлении предпринимательской деятельности, возбуждаются только по заявлению потерпевшего
-
Проблемы применения Причинение ущерба государственному или муниципальному имуществу Непризнание деятельности предпринимательской
-
Возбуждение дел по налоговым преступлениям *Закон №407-ФЗ от 06.12.2011 г.. Изменения в ст.140 УПК РФ* – поводом возбуждения уголовного дела по ст.199 УК РФ служат только материалы, направленные из налоговых органов Ограничение до 3-х лет периода деятельности компании за который может быть возбуждено дело по ст.199 УК РФ
-
Прекращение дел по налоговым преступлениям *Закон №420-ФЗ от 06.12.2011 г.. Изменения в ст.28.1 УПК РФ* – уголовное преследование прекращается при возмещении ущерба, причиненного бюджетной системе РФ до назначения судебного заседания Расширение перечня этапов на которых можно возместить причиненный бюджетной системе ущерб
-
Что получили? Либерализация ответственности Приоритетность в получении выявленных недоимок, штрафов и пеней
-
Запрет на арестпредпринимателей *ч.1.1 ст.108 УПК РФ Заключение под стражу в качестве меры пресечения не может быть применено в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 159-159.6, 160, 165, если эти преступления совершены в сфере предпринимательской деятельности, а также ст.ст. 171-174.1, 178-178, 180-183, 185-185.4, 190-199.2 УК РФ*
-
Проблемы применения Непризнание деятельности предпринимательской – основание ареста по ст.ст. 159-159.6, 160, 165 УК РФ Возбуждение дела по ст. 201 УК РФ как законное основание ареста и обход необходимости проведения налоговой проверки
-
Общественные организации
-
Омбудсмен по защите прав предпринимателей обращаться в суд с заявлением о признании недействительными решений государственных органов (за исключением прокуратуры, следственного комитета и судебных органов) и муниципалитетов; обращаться в суд с исками о защите прав предпринимателей; обжаловать вступившие в силу судебные акты арбитражных судов; получать от органов государственной власти и муниципалитетов необходимую информацию; беспрепятственно посещать органы государственной власти и органы местного самоуправления; без специального разрешения посещать обвиняемых и осужденных по «предпринимательским статьям» в местах содержания под стражей и учреждениях, исполняющих уголовные наказания; участвовать в выездных проверках государственными органами предприятий; направлять президенту РФ и в Правительство РФ предложения об отмене или изменении нормативных правовых актов, регулирующих предпринимательскую деятельность. N 78-ФЗ от 7 мая 2013 г. "Об уполномоченных по защите прав предпринимателей в Российской Федерации"
-
«Бизнес против коррупции» Оперативное направление – рассмотрение обращений предпринимателей Аналитическое направление – мониторинг ситуации с коррупционным и рейдерским давлением в бизнес-среде Законодательное направление – разработка предложений по совершенствованию законодательства Российской Федерации http://www.nocorruption.biz/
-
Что имеем? Неэффективность правовых новаций Проблемы в правоприменении (возможность обхода мер по защите бизнеса) Отсутствие реальной защищенности бизнеса
-
Выявление уголовно-правовых рисков Часть 3
-
Анализ деятельность компании
Анализ схемы извлечения прибыли Анализ схемы налогообложения
-
Отношения с контрагентами Анализ полноты исполнения обязательств при привлечении соисполнителя, субподрядчика Проверка добросовестности контрагента как налогоплательщика (должная осмотрительность)
-
Взаимоотношения сгосударством Анализ наличия аффилированности с госзаказчиком Анализ фактических условий победы в аукционе (конкурсе) Оценка полноты исполнения госконтрактов Анализ аффилированности между исполнителем и соисполнителем по госконтрактам
-
Конкурентная среда Анализ взаимоотношений с конкурентами Анализ методов конкурентной борьбы
-
Внутрикорпоративные отношения Выявление наличия конфликта интересов собственников, топ-менеджеров Оценка защищенности интересов собственников и активов компании
-
Отношения с банком Оценка соблюдения условий погашения кредита компанией Выявление прецедентов захвата указанным банком заложенных активов
-
Исполнение договорных обязательств Оценка полноты исполнения обязательств компании по заключенным договорам перед: - государством - госзаказчиками - контрагентами
-
Трудовые отношения Оценка уровня лояльности работников Анализ оформления трудовых взаимоотношений Анализ корректности увольнения работников Наличие и фактическая работа режима коммерческой тайны Проведение финансовых раследований на предмет выявления системы откатов и создания «прокладок»
-
Анализ наличия уголовно-правовых рисков
-
Результат 0-30 – риски практически отсутствуют 31-60 – имеются существенные риски 61-85 – уровень риска очень высок
-
Снижение рисков Программа «Минимум» Защита информации Программа «Максимум» Анализ выявленных рисков Защита информации о выявленных рисках Внесение изменений в деятельность компании Часть 4
-
До прихода сотрудников полиции
-
Уголовно-правовой аудит Выявление существующих рисков Разработка мер по снижению рисков Внедрение разработанных мер на практике
-
Контрольно-пропускная система
-
«Правильно» храните документы Хранитьбухгалтерскиедокументыследуеттакимобразом, чтобынедопуститьвозможностьсвободногодоступа к ним и ихизъятия: - хранитедокументы в запирающихсяшкафах - хранитедокументывнеофиса
-
«Правильно» храните информацию Ограничение доступа Безопасность/Удобство Отдельная комната Отдельный офис Виртуальный офис
-
Подготовка плана действий при проверке Поможет сотрудникамкомпаниинепаниковать, действоватьбыстро и эффективно Каждыйсотрудникбудетзнать свою роль, чтоемуследуетделать, какреагировать Вестипереговоры с проверяющимибудетзаранееопределённый, а следовательноподготовленныйсотрудниккомпании
-
Подготовка сотрудников компании к проверке, обыску, допросу *ст.51 Конституции РФ Сотрудники компаниидолжнызнатьсвоиправа, и возможныенегативныепоследствияих незнания Важно всемправильнопониматьправонесвидетельствоватьпротивсамогосебя*
-
Введение режима коммерческой тайны *ч.3 ст.183 УПК РФ» Выемка предметов и документов, содержащих коммерческуютайнупроизводитсяна основаниисудебногорешения*
-
Должная осмотрительность Выписка из ЕГРЮЛ Свидетельство о постановкенаналоговыйучет Свидетельство о регистрации Устав Приказ о назначениигенеральногодиректора Копияпаспортагенеральногодиректора Налоговаядекларация Справкаизналоговойоботсутствиизадолженностипередбюджетом
-
Должная осмотрительность ПП ВАС №53 от 12.10.2006 г.» В запросе в налоговыйорганукажите: «Непредставлениеответанаданныйзапросбудетрасцененокакотсутствие у компании «N» задолженностипоналогам и сборампередбюджетом РФ»
-
После прихода сотрудников полиции
-
Проверка удостоверения Попроситесотрудниковполициипредставиться и предъявитьслужебныеудостоверения Проверьте срокдействияудостоверений Перепишитеданныеудостоверенийвсехсотрудниковполиции
-
Проверка распоряжения Потребуйте у сотрудниковполициипредъявить и вручитьвамкопиюраспоряжения о проведении ОРМ «Обследование помещения, здания, сооружения» Проверьтеполномочиясотрудниковполиции Сверьтенаименование и адресорганизации
-
Важно! В распоряжении о проведении ОРМ, в графе «С распоряжением ознакомлен», укажите: «С проведениемобследованияпомещения несогласен, прошусотрудниковполициипокинутьофискомпании» И толькопослеэтогопоставьтесвоюподпись!
-
Важно! В распоряжении о проведении ОРМ, в графе «С распоряжением ознакомлен», укажите: «С проведениемобследованияпомещения несогласен, прошусотрудниковполициипокинутьофискомпании» И толькопослеэтогопоставьтесвоюподпись!
-
Обжалование неправомерных действий «Бьюттехктоэтопозволяет!» Лояльность к сотрудникамполиции, допускающим в отношенииваснеправомерныедействия, убедит в безнаказанности и удвоитагрессию
-
Видеофиксация Снижение агрессии полицейских Фиксация нарушений Доказательство нарушений
-
Злоупотребление и превышение полномочий ст.285 УК РФ – «Злоупотребление должностными полномочиями» ст.286 УК РФ – «Превышение должностных полномочий»
-
Быстро реагируйте на нарушения закона Звоните 02 (все звонки фиксируются) Звоните в районную прокуратуру Звоните в УСБ Обжалуйте неправомерные действия
-
Обжалование неправомерных действий Вводная часть – немного о компании Описательная часть – укажите конкретные действия сотрудников полиции и нормы права, которые они нарушили Резолютивная часть – четко сформулируйте свою просьбу, попросите письменно уведомить Вас о принятом решении Приложения
-
Статья51 Конституции РФ *ч.1 ст.51 Конституции РФ Никто не обязан свидетельствовать против себя, своего супруга и близких родственников*
-
Дача показаний Отказ Исключение риска дачи «ненужных» показаний Возможность понять ход следствия через задаваемые вопросы, без предоставления информации допрашиваемым Возможность формирования позиции по делу и дача выверенных показаний Согласие Временная «лояльность» следователя до достижения поставленной им цели Риск наличия противоречий с показаниями других участников процесса и выстраиваемой линией защиты
-
Важно! В протоколе допроса следует указать: «От дачи показаний отказываюсь на основании статьи 51 Конституции РФ, поскольку считаю, что данные мною показания могут быть использованы органами предварительного следствия против меня»
-
Консультирование со специалистом Всегда ставьте под сомнение требования сотрудников полиции! Вы не обязаны сиюминутно выполнять указания сотрудников полиции в ходе проверки Прежде чем отвечать на вопросы сотрудника полиции или выполнять его указания проконсультируйтесь со своим адвокатом или другим специалистом в данной области права Программа «Личный адвокат»
-
Резюмируем Защитаотполицейскихпроверокэффективна при соблюдении двух условий: Сотрудники полиции не могут проникнуть в офис компании без Вашего согласия. Даже проникнув в офис, сотрудники полиции не могут обнаружить там компрометирующую Вас информацию, документацию и опросить сотрудников компании.
-
Статья 51 Коммерческая тайна Коммерческая тайна Личный адвокат Правильное хранение Правильное хранение
-
Резюмируем Защитаотуголовного преследования будет эффективной, если: При проведении следственных действийнеможет бытьполучена информация, компрометирующая деятельность компании(документы, серверы,компьютеры, сотрудники). Разработана защитная позиция и все работники компании согласованно выполняют ее условия
-
Анализ защищенности бизнеса
-
Результат 0-19 – бизнес не защищен 20-39 – защита в неудовлетворительном состоянии 40-59 – система защиты требует доработки 60-79 – система защиты выстроена хорошо 80-135 – система выстроена эффективно
-
Внутренние риски В последнее время значительно увеличилось количество злоупотреблений и правонарушений, совершаемых сотрудниками компании: вывод заказов и клиенткой базы внутренняя коррупция внутренние хищения
-
Вывод заказов и клиентской базы В компании, занимающейся вывозом мусора, менеджер часть заказов передавал созданной им компании, при этом заказы выполнялись силами компании. Оплату за их выполнение менеджер получал наличными денежными средствами на 50% ниже рыночной. Исполнители менеджера Менеджер Компания Заказы 100 руб 100 руб 50 руб Исполнители Заказы на 150 руб Заказы
-
Вывод заказов и клиентской базы Работающий в компании сотрудник передает часть заказов сторонним организациям (использует/похищает клиентскую базу). Квалификация: «Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну», ст. 183 УК РФ до 7-ми лет лишения свободы. «Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием», ст. 165 УК РФ, до 5-ти лет лишения свободы.
-
Внутренняя коррупция Менеджер Компания Соисполнитель ТРУ 100 руб 120 руб 20 руб Рынок ТРУ Заключение договоров поставки, выполнения работ, оказания услуг по завышенным тарифам. После проведения аудиторской проверки в логистической компании выясняется, что стоимость перевозок по заказам отдаваемым субподрядчикам на 10% выше рыночных цен. После проведения расследования установлено, что менеджер из отдела автоперевозок получал «откат» в размере 10% от стоимости заказа (100.000 у.е. ежемесячно).
-
Внутренняя коррупция Заключение договоров поставки, выполнения работ, оказания услуг по завышенным тарифам Квалификация: Ст. 165 УК РФ «Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием», до 5-ти лет лишения свободы Ст. 201 УК РФ «Злоупотребление полномочиями», до 10 лет лишения свободы
-
Внутренние хищения Менеджер Компания 150 руб 150 руб 50 руб Х ТРУ Заключение договоров поставки, выполнения работ, оказания услуг с цель хищения активов. В компании проведен дорогостоящий ремонт офиса после залива. По результатам работ подан иск о возмещении вреда к виновнику залива. Однако в судебном заседании адвокатом ответчика было установлено, что компания, якобы выполнявшая ремонтные работы является «однодневкой» и не могла выполнить обязательства по договору. После проведения расследования установлено, что ремонтные работы выполнены неофициально частными лицами, стоимость работ завышена более чем в три раза. Исполнитель Х ТРУ
-
Внутренние хищения Заключение договоров поставки, выполнения работ, оказания услуг с целью хищения активов. Квалификация: Ст. 159 УК РФ «Мошенничество», до 10 лет лишения свободы Ст. 160 «Присвоение и растрата», до 10 лет лишения свободы Ст. 201 УК РФ «Злоупотребление полномочиями», до 10 лет лишения свободы Ст. 165 УК РФ «Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием», до 5-ти лет лишения свободы
-
Финансовые расследования В настоящее время особенную актуальность приобретает институт независимого финансового расследования (Financial Investigation, Forensic Accountant). Это комплекс мер осуществляемых с целью предотвращения рисков, связанных с преступным посягательством на имущество компании и его использованием в преступных целях, а также установление истины по уже случившимся фактам, их документирование и сбор доказательственной базы. На российском рынке данная услуга только начинает формироваться и называется «Адвокатские расследования»
-
Адвокатское расследование: Вид квалифицированной юридической помощи, оказываемой адвокатами; Предполагает активную деятельность адвоката по получению, сбору информации о каком-либо факте (событии) средствами и методами, предусмотренными законом; Анализ информации, подготовка правового заключения и рекомендаций для доверителя; Подтверждение избранной позиции доказательствами, которые могут быть использованы в административном, уголовном, гражданском, и арбитражном процессах.
-
Ситуации, когда необходимо провести Адвокатское расследование Выявлены факты хищения, растраты, присвоения внутри организации, но не установлены виновные лица, причины и условия совершения преступления Для проверки добросовестности контрагента и выявления рисков в преддверии заключения крупной сделки В случае причинения значительных убытков в результате введения в заблуждение, обмана контрагентом с целью сбора доказательств недобросовестности последнего, взыскания ущерба с контрагента, привлечения виновного к гражданской или уголовной ответственности При возникновении нестандартной ситуации, требующей комплексной всесторонней оценки, принятия быстрых адекватных мер реагирования (рейдерский захват, уголовное преследование, конфликт интересов, несчастный случай) Адвокат – независимое, незаинтересованное лицо, не состоящее в штате Вашей организации, что значительно повышает достоверность и объективность полученной им информации.
-
Адвокатская тайна Адвокатская тайна – является одним из самых главных аспектов адвокатского расследования и его существенным преимуществом по отношению к услугам, оказываемым юристами, частными детективами, иными специалистами. Всей информации, полученной адвокатом при проведении расследования автоматически присваивается статус адвокатской тайны, в связи с чем она не может быть разглашена, сообщена адвокатом третьим лицам без прямого разрешения доверителя. Документы, хранящиеся в деле адвокатского расследования (адвокатском досье), не могут быть изъяты сотрудниками правоохранительных органов без санкции суда. Адвокат вправе отказаться давать показания в ходе следствия и в суде относительно информации, полученной им при исполнении поручения клиента, в отличии от юристов и частных детективов, которые обязаны сообщить известную им информацию и могут быть привлечены к уголовной ответственности за отказ от дачи показаний.
-
Ожидания слушателей
Какая информация для Вас была полезной? Что Вы примените в своей организации? Вы получили всю ожидаемую информацию? Что хотелось бы добавить (форма, содержание)?
-
Образование: Саратовская государственная академия права, 1997 г. Финансовая академия при Правительстве РФ, 2008 г. Школа права им. Линкольна г. Сан-Хосе, США, 2010 г. Высшая международная школа бизнеса «Мирбис», 2012 г. Тел.: 8(985)769-6677 (моб.), 8(495)699-8966, 8(495)699-3403 E-mail: kitsing@mail.ru www.dpbiz.ru www.kniazev.ru Китсинг Владимир Арвувич Руководитель "Департамента защиты бизнеса" Московской коллегии адвокатов "Князев и партнёры" Адвокат в сфере налоговых и экономических преступлений
-
«Департамент защиты бизнеса»
-
Выстроить внешние риски, кейсы, разбор состава и привлечение к ответственности Адвокатсие расследования Система защиты по внутренним рискам
Нет комментариев для данной презентации
Помогите другим пользователям — будьте первым, кто поделится своим мнением об этой презентации.