Презентация на тему "Анализ финансового состояния страховой компании «АльфаСтрахования»"

Содержание

• 
  Слайд 1

  Анализ финансового состояния страховой компании«АльфаСтрахования»

  Цырулева Екатерина 8/3383

• 
  Слайд 2

  АльфаСтрахование

  Группа «АльфаСтрахование» – один из крупнейших российских страховщиков с универсальным портфелем услуг, включающий как комплексные программы защиты интересов бизнеса, так и широкий спектр страховых продуктов для частных лиц. Согласно лицензии предлагает более 100 страховых продуктов, включая продукты по страхованию жизни.

• 
  Слайд 3

  Динамика основных показателей деятельности СК Таблица 1

  Объем страх премий: форма 2, строка 011 + ф.2, стр. 081 Объем выплат: ф.2, стр.031 + ф.2, стр.111

• 
  Слайд 4

  Динамика основных финансовых показателей СК «АльфаСтрахование»

  Результат от операций страхования: ф.2, стр.070 + ф.2, стр.170 Результат от инвестиционной деятельности: ф.2, стр.180 – ф.2, стр.190 Прибыль до налогообложения: ф.2, стр. 250

• 
  Слайд 5
  

  Группа «АльфаСтрахование» заняла первое место среди самых быстрорастущих компаний финансового сектора России в 2010 году по версии журнала «Секрет фирмы», входящего в Издательский дом «Коммерсант». В общем рейтинге «ТОП-200 самых динамично развивающихся компаний России», «АльфаСтрахование» заняла 10-е место. Финансовые показатели показатели финансовой деятельности фирмы: данные, характеризующие различные стороны деятельности, связанной с образованием и использованием денежных фондов и накоплений

• 
  Слайд 6

  Анализ финансового состояния СКИзменение активов по СК Таблица 3

  ИА = (Ак – Ан) / Ан где Ан(к) – активы компании на начало (конец) периода Активы на начало и конец года – ф. 1, стр. 290

• 
  Слайд 7

  Финансовое состояние

• 
  Слайд 8

  Деловая активность

  Показатели оборачиваемости активов (assetsturnover) и оборачиваемости собственного капитала (equityturnover) характеризуют уровень деловой активности предприятия и рассчитываются как отношение годовой выручки от реализации продукции (работ, услуг) к среднегодовой стоимости соответственно активов и собственного капитала. Эта группа коэффициентов позволяет проанализировать, насколько эффективно предприятие использует свои средства. Показатели деловой активности особенно важно сравнивать со среднеотраслевыми, так как их величина может существенно колебаться в зависимости от отрасли. 

• 
  Слайд 9

  Изменение объема страховой премии СКТаблица 4

  Страховые премий: форма 2, строка 011 + ф.2, стр. 081

• 
  Слайд 10
  

  Страховой премией называются отчисления, которые делает страхователь в страховую компанию

  Из данных таблицы 4 видно, что компания постоянно развивается и развивается динамично. WorldFinance, один из самых авторитетных журналов в мире, признал «АльфаСтрахование» лучшей страховой компанией России в 2011 году.

• 
  Слайд 11

  ДСК в пассивах по СКТаблица 5

  ДСК = СК / (О + СК)*100% где СК – собственный капитал; О – обязательства.

• 
  Слайд 12
  

  Финансовая устойчивость составная часть общей устойчивости предприятия, сбалансированность финансовых потоков, наличие средств, позволяющих организации поддерживать свою деятельность в течение определенного периода времени, в том числе обслуживая полученные кредиты и производя продукцию. Во многом определяет финансовую независимость организации.

• 
  Слайд 13

  Уровень покрытия собственными средствами обязательств по СК

  УПССо = СС / О * 100% где УПССс - уровень покрытия собственными средствами всех обязательств СС - собственных средств О - обязательства

• 
  Слайд 14
  

  Темп прироста обязательств в 2010 году опережают темп прироста собственных средств, что является нормальным для успешно действующей компании (при сохранении достаточности уровня покрытия обязательств собственными средствами).

• 
  Слайд 15

  Собственные средства

  Страховой компании состоит из оплаченного уставного капитала, резервного фонда, сформированного за счет прибыли и не распределенной прибыли. Кроме того, к СС могут быть отнесены сформированные за счет чистой прибыли страховщика фонд потребления и фонд накопления. Характерным для СС является то, что они свободны от каких-либо внешних обязательств.

• 
  Слайд 16
  

  Уровень покрытия собственными средствами обязательств по страхованию Таблица 7

  УПССс = СС / (РСЖ + СРт) * 100% где РСЖ – резерв по страхованию жизни СРт – технические резервы (резерв незаработанной премии, резерв убытков).

• 
  Слайд 17
  
• 
  Слайд 18

  Текущая платежеспособность Таблица 8

  Страховые премии: ф.2, стр. 010 + ф.2, стр.080 Страховые выплаты: ф.2, стр.030 + ф.2, стр.110 Текущие расходы: ф.2, стр.050 + ф.2, стр.160 + ф.2, стр.200 + ф.2, стр.220 + ф.2, стр.240

• 
  Слайд 19
  

  Текущаяплатежеспособность  - это состояние расчетных отношений, при которых отсутствует просроченная кредиторская задолженность предприятия, и наоборот, при наличии на балансе неуплаченной задолженности кредиторам, по которой утрачены сроки платежа, предприятие считают неплатежеспособным.

• 
  Слайд 20

  Комплексная ликвидность по СКТаблица 9

• 
  Слайд 21
  

  Денежные средства: ф., стр.260 Краткосрочная дебиторская задолженность: ф.1, стр. 160 + ф.1, стр.170 + ф.1, стр. 180 + ф.1, стр.200 Инвестиционные активы (кроме вложений в уставные капиталы других организаций): ф.1, стр.120-ф.1, стр.133 – ф.1, стр.136 Страховые резервы: ф.1, стр.590 Кредиторская задолженность и займы: ф.1, стр.615 + ф.1, стр.625 + ф.1, стр.630 + ф.1, стр.640 + ф.1, стр. 650 + ф.1, стр.680 С помощью этого показателя дается оценка изменения финансовой ситуации в целом с точки зрения ликвидности. Он может использоваться при выборе наиболее надежного партнера

• 
  Слайд 22

  Достаточность технических резервов по СК Таблица 10

  Технические резервы:ф.1, стр.520 + ф.1, стр.530

• 
  Слайд 23
  

  В РФ размер показателя достаточности сформированных технических резервов соответствует 50%. В мировой практике применяется другое его значение: больше 100%. Из приведенных в таблице 10 расчетов видно, что страховая компания «АльфаСтрахование» на протяжении рассматриваемого периода формировала технические резервы в размере, достаточном для выполнения взятых на нее обязательств. Страховые технические резервы создают страховые организации как финансовые посредники, перераспределяющие временно свободные средства держателей страховых полисов и принимающие на себя обязательства по выплате страховых возмещений при наступлении страховых случаев.

• 
  Слайд 24

  Уровень выплат по СК «АльфаСтрахование»Таблица 11

  Выплаты: ф.2, стр.111 Страховые премии: ф.2, стр.081

• 
  Слайд 25

  Показатель убыточности – нетто по СК «АльфаСтрахование»Таблица 12

  Выплаты-нетто: ф.2, стр. 110 Нетто-премия: ф.2, стр. 080 РНП: ф.1, стр.520 (521 «резерв незаработанной премии») – ф.1, стр. 162 (166 «доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии»)

• 
  Слайд 26
  
• 
  Слайд 27

  Показатель уровня расходов по СК Таблица 13

  Расходы по ведению страховых операций – нетто перестрахование (РСОн): ф.2, стр.160 Управленческие расходы (УР): ф.2, стр. 200 Операционные расходы (ОР): ф.2, стр.220 Внереализационные расходы (ВР): ф.2, стр.240

• 
  Слайд 28
  

  Показатель уровня расходов определяет уровень расходов СК по страховым операциям по отношению к  Объему заработанной премии за вычетом перестрахования. Чем ниже уровень расходов, тем выше запас прочности страховой компании.  Оптимальным для данного показателя является диапазон 5-40%, значение выше 50% считается недопустимым. Из расчетов, приведенных в таблице 17, видно, что значение данного показателя у СК «АльфаСтрахование» больше оптимального, но ниже недопустимого. Для того, чтобы данный показатель находился в оптимальном значении страховой компании следовало бы увеличивать либо тарифы, либо объем деятельности.

• 
  Слайд 29

  Участие перестраховщиков в страховых резервах Таблица 14

  Доля перестраховщиков в страховых резервах: ф.1, стр.160 + ф.1, стр.165 Страховые резервы: ф.1, стр.590 – ф.1, стр.540 Доля перестраховщиков в страховых резервах определяет степень зависимости страховой компании от перестраховщиков, сложившуюся на отчетную дату. Оптимальное значение данного показателя лежит в интервале 10-60%. Из данных табл. 18 видно, что в 2009 и 2010 годах СК «АльфаСтрахование» в своей деятельности корректно использовала инструмент перестрахования (значение показателя – в оптимальном диапазоне).

• 
  Слайд 30

  Доля страховых премий, переданных в перестрахование по СК Таблица 15

  СПП: ф.2, стр.012 + ф.2, стр.082 Страховые премии всего: ф.2, стр.011 + ф.2, стр.081

• 
  Слайд 31
  

  Показатель доли страховых премий, переданных на протяжении анализируемого периода перестраховщикам, определяет степень зависимости страховой компании от перестраховщиков в течение анализируемого периода. 

• 
  Слайд 32

  Достаточность инвестиций по СК Таблица 16

  Инвестиции: ф.1, стр.120 ДС: ф.1, стр.260 СТРн: ф.1, стр.590 – ф.1, стр.160 – ф.1, стр.165

• 
  Слайд 33
  

  Достаточность инвестиций определяет степень размещения средств, за счет которых покрываются обязательства страховщика, в инвестиционных активах и в виде денежных средств. Они должны соответствовать или превышать размер страховых резервов. Значение показателя менее 100% может свидетельствовать о размещении средств в неликвидных активах. Из таблицы 16 следует, что у СК «АльфаСтрахование» в рассматриваемом периоде покрытие инвестиционными ресурсами страховых резервов находилось на довольно высоком уровне: инвестиции перекрывали резервы более чем на 28%.

• 
  Слайд 34

  Доходность инвестиционных активов по СК Таблица 17

  Инвестиционный доход: ф.2, стр.180 Средняя величина активов компании: табл.3 (стр.1+стр.2)/2

• 
  Слайд 35
  

  Нормативных значений у данного показателя нет. Положительной тенденцией является рост доходности активов при сохранении их оптимальной структуры. Такая тенденция наблюдается у СК «АльфаСтрахование» в течение рассматриеваемого периода (144 % в 2009 году и 171 % в 2010 году). В целом не очень высокое значение данного показателя отчасти объясняется отсутствием объемом операций по страхованию жизни. С точки зрения возможности получения инвестиционного дохода резервы по страхованию жизни обладают наибольшей привлекательностью, т.к. находятся в распоряжении страховщика длительный период времени.

• 
  Слайд 36
  

  Но, тем не менее, СК «АльфаСтрахование» прилагает усилия к росту эффективности своих инвестиционных доходов. Как показывают данные таблицы 21, инвестиционный доход компании в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличился на 10 123 127 тыс. руб., в процентном отношении рост составил 30%. В это же время средняя величина активов выросла на 9%. Таким образом, темп роста инвестиционных доходов значительно опережают темп роста средней величины активов.