Презентация на тему "Товары группы «риска» и группы «прикрытия»"

Содержание

• 
  Слайд 1

  Товары группы «риска» и группы «прикрытия»

• 
  Слайд 2
  

  Риски разделяются на два типа: выявленный потенциальный. 1. Выявленный риск является фактом, т.е. известным риском, когда нарушение законодательства Российской Федерации уже произошло и таможенные органы имеют информацию о данном факте. 2. Потенциальный риск - это риск который не проявил себя, но условия для его возникновения существуют.

• 
  Слайд 3
  

  Различают понятия товары риска и товары прикрытия.   Товары риска - товары, перемещаемые через таможенную границу Российской Федерации и в отношении которых выявлены риски либо существуют потенциальные риски.   Товары прикрытия - товары, которые с достаточной степенью вероятности могут заявляться (декларироваться) вместо товаров риска.

• 
  Слайд 4
  

  Перечень товаров группы «риска» и перечень товаров группы «прикрытия» разрабатываются, обновляются и направляются ФТС в таможенные органы для использования при таможенном контроле товаров.

• 
  Слайд 5
  

  И другие товары

• 
  Слайд 6
  

  И другие товары

• 
  Слайд 7
  

  К примеру, письмом ГТК РФ от 19 мая 2004 г. № 01-06/18051 в таможенные органы направлены следующие перечни товаров групп «риска» и «прикрытия» (Приложения 1 и 2). Решение о выпуске товаров, указанных в данных перечнях, принимается таможенными органами с учетом следующих особенностей: 1. При декларировании товаров, указанных в таблице 2, либо при заявлении водной грузовой таможенной декларации (ГТД) товаров группы «риска» и товаров группы «прикрытия» одновременно решение о выпуске принимается только после проведения таможенного досмотра в объеме, позволяющем однозначно подтвердить или опровергнуть сведения о товарах, содержащихся в товаросопроводительных и товаротранспортных документах, представленных таможенному органу при декларировании таких товаров;

• 
  Слайд 8
  

  2. При декларировании в одной ГТД товаров, указанных в таблице 1, или при декларировании таких товаров совместно с товарами, не являющимися товарами группы «прикрытия», решение о выпуске принимается в соответствии с порядком, установленным правовыми актами ФТС России; 3. При декларировании в одной ГТД товаров группы «риска» и товаров группы «прикрытия» либо только товаров группы «прикрытия» таможенному органу, отличному от места их доставки, таможенный орган, расположенный в месте декларирования, требует предъявить такие товары для проведения фактического контроля.

• 
  Слайд 9
  

  В таможенные органы направляется также перечень товаров группы риска и группы прикрытия, которые могут быть исследованы экспертно-криминалистическими подразделениями ФТС. Указанные товары могут быть исследованы экспертно-криминалистическими подразделениями ФТС в срок не более двух рабочих дней с момента поступления материалов, проб или образцов на исследование (одна экспертиза - один образец). Товары в данном перечне могут быть дополнены по согласованию с руководством ЦЭКТУ и экспертно-криминалистических служб региональных таможенных управлений. Элементами системы управления рисками являются: Сбор и обработка информации о товарах и транспортных средствах, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации.

• 
  Слайд 10
  

  Данный элемент предусматривает сбор и обработку всей существующей информации из различных источников о товарах и транспортных средствах, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, в том числе информации:   -статистической о перемещаемых товарах и транспортных средствах через таможенную границу Российской Федерации, а также сравнение внутренней статистики Российской Федерации со статистикой стран-контрагентов; -о производственно-экономическом потенциале стран-контрагентов; -поступающей от иных правоохранительных и контрольных органов Российской Федерации, в том числе от таможенных органов иностранных государств; -о результатах оперативно-розыскной деятельности таможенных органов, а также специальной статистики о нарушениях таможенных правил;

• 
  Слайд 11
  

  -о правонарушениях и преступлениях в сфере таможенного дела; -о деятельности лиц, выступающих в качестве, достаточном в соответствии с гражданским и (или) таможенным законодательством Российской Федерации для совершения юридически значимых действий от собственного имени с товарами, находящимися под таможенным контролем; -о деятельности таможенных брокеров (представителей), владельцев складов временного хранения и таможенных складов, а также перевозчиков, в том числе таможенных; -заявляемой при осуществлении таможенных операций; -о расчетно-платежных отношениях по совершаемым внешнеэкономическим сделкам; - о транспортных логистических схемах.

• 
  Слайд 12
  

  Анализ риска включает систематическое использование имеющейся у таможенных органов информации для определения причин и условий возникновения рисков, их идентификации и оценки возможных последствий несоблюдения таможенного законодательства Российской Федерации.

• 
  Слайд 13
  

  Основные действия, связанные с анализом рисков, состоят из определения: - совокупности условий и факторов, влияющих на риски; -таможенных операций, при осуществлении которых существует вероятность совершения таможенного правонарушения; -объектов анализа. -критериев и параметров, характеризующих риски (количество перемещений, номенклатура товаров, получатель товаров и т.д.); -индикаторов риска (граничных количественных показателей, определяющих необходимость применения мер по предотвращению или минимизации рисков. Отклонение от заданных заранее параметров позволяет осуществлять выбор объекта контроля); -оценки возможной величины ущерба в случае возникновения рисков (систематическое определение вероятности возникновения риска и последствий нарушений таможенного законодательства в случае его возникновения).

• 
  Слайд 14
  

  Перечень прямых мер по минимизации рисков, содержащийся в конкретных профилях риска, по своему назначению представляет собой инструкцию о порядке проведения должностными лицами таможенных органов таможенного контроля товаров и транспортных средств. Исходя из этого назначения к применению прямых мер по минимизации рисков, они должны отвечать двум основным требованиям: - адекватность их применения для минимизации данного риска; - максимальная, по возможности исчерпывающая конкретизация предписываемых действий должностных лиц таможенных органов.