Презентация на тему "ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ"

Содержание

• 
  Слайд 1

  ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

  МПФ-4, 2013

• 
  Слайд 2

  НОВОСТИ ФП

  Контрольно-надзорная деятельность в сфере валютного контроля 28.02.2013 Результаты контрольно-надзорной деятельности Росфиннадзора при осуществлении государственной функции органа валютного контроля за 2012 года http://www.rosfinnadzor.ru/work/valutnii_control/currency_control/ С 13 февраля 2013 г. вступает в силу Федеральный закон от 12.11.2012 г. №194-ФЗ, изложивший в новой редакции часть 1 статьи 15.25 КоАП РФ, устанавливающую ответственность за совершение незаконных валютных операций

• 
  Слайд 3

  ОСНОВНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ

  ФЗ о валютном регулировании и валютном контроле от 10.12.2003 №173-ФЗ КоАП, ст. 15.25 «Нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования» УК, ст. 193 «Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте» Инструкция ЦБ от 04.06.2012 г. №138-И о паспортах сделки

• 
  Слайд 4

  ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ

  Валюта Российской Федерации (ВРФ) Иностранная валюта (ИВ) Внутренние ценные бумаги (ВнутрЦБ) Внешние ценные бумаги (ВнешЦБ) Валютные ценности (ВЦ = ИВ + ВнешЦБ) Резиденты (граждане РФ за исключением прожиавющих в иностранном государстве не менее года, иностранные граждане с ВЖ, юл, созданные в РФ, их филиалы, РФ, субъекты РФ) Нерезиденты (фл, не являющиеся резидентами, юл, созданные в иностранных государствах и их филиалы в РФ, иные)

• 
  Слайд 5

  ВАЛЮТНЫЕОПЕРАЦИИ

  Разные лица Р-Р/ВЦ Р-Н, Н-Р/ВЦ, ВРФ, ВнутрЦБ Н-Н/ВЦ, ВРФ, ВнутрЦБ Одно лицо Ввоз и вывоз/ВЦ,ВРФ, ВнутрЦБ Перевод в РФ, из РФ/ИВ, ВРФ, ВнутрЦБ, ВнешЦБ Перевод Н внутри РФ/ВРФ, ВнутрЦБ, ВнешЦБ

• 
  Слайд 6

  ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ (2)

  Р-Н – БЕЗ ОГРАНИЧЕНИЙ (купля-продажа ИВ и чеков в ИВ только через уполномоченные банки) ст. 6 Р-Р – ЗАПРЕЩЕНЫ (23 исключения: магазины беспошлинной торговли, комиссионеры-комитенты по внешнеторговым операциям, перевозка вывозимого и ввозимого груза… + операции с уполномоченными банками: кредиты, вклады, банковские гарантии …) ст. 9 Н-Н – БЕЗ ОГРАНИЧЕНИЙ ст. 10

• 
  Слайд 7

  СЧЕТА В ИНОСТРАННЫХ БАНКАХ

  Резиденты открывают счета в иностранных банках (ОЭСР, ФАТФ) без ограничений с уведомлением налогового органа Зачисление средств на счета в иностранных банках только: со счетов в уполномоченных банках в случаях, специально предусмотренных законом: транспортные организации и фл, находящиеся за границей, в пользу родственников, займы и кредиты на срок более двух лет…)

• 
  Слайд 8

  СЧЕТА НА ТЕРРИТОРИИ РФ

  Нерезиденты на территории РФ вправе открывать банковские счета в ИВ и ВРФ только в уполномоченных банках Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять ИВ со своих счетов в РФ на свои счета за пределы РФ (п. 4 ст.13) Резиденты вправе без ограничений открывать в уполномоченных банках счета в ИВ

• 
  Слайд 9

  РЕПАТРИАЦИЯ ВЫРУЧКИ

  Резиденты должны обеспечить: получение от нерезидентов иностранной валюты за переданные товары (работы, услуги) Возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные товары Паспорт сделки 10% нарушений за 2012 г.

• 
  Слайд 10

  ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

  Органы ВК: ЦБ и ФСФБН Агенты ВК: банки, ПУРЦБ, таможенные и налоговые органы Общие полномочия: проводить проверки, запрашивать и получать документы Специальные полномочия органов: выдавать предписания, применять меры ответственности Специальные полномочия агентов: отказывать в проведении валютных операций при непредставлении документов, представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях

• 
  Слайд 11

  ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ ПОДКОНТРОЛЬНЫХ ЛИЦ

  Права: Знакомиться с актами проверок Обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов ВК и их ДЛ Возмещение реального ущерба Обязанности: Представлять документы и информацию Вести учет и отчетность по валютным операциям Выполнять предписания органов валютного контроля

• 
  Слайд 12

  ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

  Осуществление незаконных валютных операций (запрещенных или с нарушением) – штраф от ¾ до одного размера суммы незаконной валютной операции Невыполнение обязанности по получению в срок выручки - штраф в размере 1/150 ставки ЦБ за каждый день просрочки и/или ¾-1 Невыполнение обязанности по возврату уплаченных средств за не ввезенные товары – штраф ¾ - 1

• 
  Слайд 13

  СУММА ВЗЫСКАННЫХ ШТРАФНЫХ САНКЦИЙ

  За 2012 год общая сумма взысканных Росфиннадзором штрафных санкций по делам, возбужденным в сфере валютного контроля, по данным Федерального казначейства составиласвыше 448,4 млн. руб

• 
  Слайд 14
  

  Отдельные показатели деятельности Росфиннадзора в сфере валютного контроля за 2012 год

• 
  Слайд 15

  ЛИЦА, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ К ОТВЕТСТВЕННОСТИ