Презентация на тему "Диагностика рисков: идентификация и оценка"

Содержание

• 
  Слайд 1

  Диагностика рисков: идентификация и оценка

• 
  Слайд 2

  Идентификация

  Диагностика рисков представляет собой глубокий и всесторонний анализ рисков, направленный на их выявление и оценку. Анализ рисков позволяет оценить общую картину уязвимости компании, то есть выявить все угрозы ее финансово-хозяйственной деятельности. Первым этапом анализа рисков является идентификация рисков Идентификацияпредставляет собой описание рисков в их взаимосвязи с другими рисками и факторами которые усиливают или ослабляют описанные риски.

• 
  Слайд 3
  

  В американской литературе по риск-менеджменту процесс идентификации часто сводят к определению так называемых «рис­ковых экспозиций», которая задается, как минимум, четырьмя параметрами: ценность, которой может быть причинен вред (конкретное имущество, сотрудник, свобода от ответственности определенного вида и т.д.); возможное событие, которое может причинить вред данной ценности; субъект (лицо или организация), которая понесет потери из-за причинения вреда данной ценности в результате наступления указанного события; потери субъекта, вызванные причинением вреда данной цен­ности в результате наступления указанного события.

• 
  Слайд 4
  

  Идентификация рисков осуществляется на всех уровнях управления хозяйствующего субъекта. При идентификации риска определяется следующая информация: Наименование риска; Описание риска; Источники риска; Владелец риска, и лицо, поставляющее информацию по риску; Подразделение и филиалы; Ключевые индикаторы риска (КИР) – показатели риска с заранее заданными параметрами (пороговыми значениями)

• 
  Слайд 5
  

  Идентификация и оценка рисков проводится: ежегодно, например, в четвертом квартале (в виде тестирования внедренных контрольных процедур); в случае изменений в осуществляемой деятельности или в применяемых законодательных или внутриведомственных нормах; после возникновения происшествий (кража наличных денежных средств, мошенничество с финансовой отчетностью, несанкционированный доступ к финансовым документам и др.).

• 
  Слайд 6

  Документы необходимые для анализа рисков

  При идентификации и оценке рисков анализируются: утвержденные финансовые планы и отчеты их выполнения; информация по нарушениям трудовой и исполнительской дисциплины; стандарты внутреннего контроля по минимизации финансовых рисков; информация по происшествиям (нецелевое расходование бюджетных средств, превышение должностных полномочий, разглашение коммерческой тайны, инсайдерской информации и др.) в организации; информация от подрядчиков, поставщиков, покупателей и иных контрагентов и клиентов; результаты аудиторской проверки (внешней и внутренней); результаты тестирования контрольных процедур и др.

• 
  Слайд 7

  Информация по происшествиям

  Напр.: Идентификация по происшествиям (коммерческий подкуп, служебный подлог, торговля инсайдерской информацией, превышение должностных полномочий и т.д.) накапливается в следующей таблице:

• 
  Слайд 8

  Субъект риска

  На начальном этапе идентификация, предполагает выбор владельца риска (субъект риска). Сотрудники становятся владельцами рисков в силу специфических экспертных знаний относительно той или иной проблемы или в связи с тем, что они обладают определенным контролем над специфическим риском. В группу субъектов с повышенным финансовым риском входят те, для которых характерно: - наличие полномочий, связанных с распределением значительных финансовых средств; - высокая степень свободы действия, вызванная спецификой их работы; - высокая интенсивность контактов с организациями и их представителями.

• 
  Слайд 9

  Перечень должностных обязанностей с высоким финансовым риском

  Следующим шагом является определение перечня должностных обязанностей с высоким финансовым риском. Идентификация и оценка рисков проводится по конкретному перечню должностных обязанностей с высокой вероятностью проявления финансовых рисков. Выявленные риски необходимо описать. Описание риска представляет собой подробное описание выявленных рисков в определенном формате, что позволяет провести дальнейший, качественный и количественный анализ риска.

• 
  Слайд 10

  Описание риска

• 
  Слайд 11

  Реестр финансовых рисков

  Выявленные риски оформляются в виде Реестра финансовых рисков:

• 
  Слайд 12

  Оценка рисков

  Под оценкой риска понимается систематический процесс выявления факторов и видов риска и их количественная оценка, то есть методология анализа рисков сочетает взаимодополняющие количественный и качественный подходы. Цель оценки - определить приемлемость уровня риска. Целью оценки является получение ответов на следующие вопросы: приемлемы ли существующие риски? какие из неприемлемых рисков в первую очередь нуждаются в уменьшении? какие защитные средства экономически целесообразно использовать для уменьшения неприемлемых рисков?

• 
  Слайд 13

  Вероятность риска

  На первой стадииопределяется вероятность возможного наступления рискового события по каждому виду идентифицированных финансовых рисков. Выбор отдельных методов оценки определяется следующими факторами: видом финансового риска; полнотой и достоверностью информационной базы, сформированной для оценки уровня вероятно­сти различных финансовых рисков; уровнем квалификации финансовых менеджеров (риск-менеджеров), осуществляющих оценку; технической и программной оснащенностью фи­нансовых менеджеров (риск-менеджеров); возможностью привлечения к оценке сложных фи­нансовых ресурсов квалифицированных экспертов и др.

• 
  Слайд 14

  Последствия рисков

  На второй стадииопределяется размер возможного финансового ущерба при наступлении рискового события. Этот ущерб характеризует максимально возможный убыток от осуществления финансовой операции или опреде­ленного вида финансовой деятельности без учета возмож­ных мероприятий по нейтрализации негативных послед­ствий финансового риски. Методика оценки размера возможного финансового ущерба при наступлении рискового события должна учи­тывать как прямые, так и косвенные убытки предприятия (в форме упущенной выгоды, возможного предъявления претензий со стороны контрагентов и третьих лиц и т.п.).

• 
  Слайд 15

  Последствия – финансовые потери (ущерб)

  Размер возможных финансовых потерь определяется характером осуществления финансовых операций, объемом задействованных в них активов (капитала) и максималь­ным уровнем амплитуды колебаний доходов при соответствующих видах финансовых рисков. На основе этого определения производится группировка осуществляемых (намечаемых к осуществлению) финансовых операций по размеру возможных финансовых потерь. По возможности финансовых потерь выделяют два способа оценки риска: качественный и количественный.

• 
  Слайд 16

  Качественная оценка рисков

  Термин «качественный»означает, что значение уровня риска определяется приближенно, без затрат времени на строгий и точный количественный анализ. Уровень риска по качественным параметрам может быть задан в категориях «высокий», «средний» и «низкий», в зависимости от серьезности последствий и вероятности наступления нежелательного события. Задачей качественного анализа риска является выявление потенциальных зон риска: а) безрисковаязона б) зона допустимого риска в) зона критического риска г) зона катастрофического риска

• 
  Слайд 17

  Количественный анализ

  На этапе количественного анализа риска вычисляются числовые значения величин отдельных рисков и риска объекта в целом. Также выявляется возможный ущерб и дается стоимостная оценка от проявления риска.

• 
  Слайд 18

  Методы количественного анализа

  Наиболее распространенными методами количественного анализа риска являются: статистический, экспертных оценок, аналитический, использование аналогов, анализ целесообразности затрат, моделирование задачи выбора с помощью «Дерева решений», комбинированный метод.

• 
  Слайд 19

  Расчет экономического риска

  Величина экономического риска может быть определена как произведение возможного ущерба (убытка) на вероятность того, что этот ущерб произойдет. В данном случае ее принято называть функцией риска, имеющей такой вид: Р = А х Р1 + (А + В) х Р2, где: Р - величина возможного риска в абсолютном выражении; А, В - величина возможного ущерба в абсолютном выражении соответственно для первого, второго и т.д. вариантов решения; Р1, Р2- вероятность того, что ущерб произойдет соответственно в первом, втором и т.д. вариантах решения, измеряемая от 0 до 1. С помощью этой формулы возможно выбрать решение как минимум из двух вариантов. Причем лучшим будет считаться тот, при котором рассчитанная величина риска будет меньшей.

• 
  Слайд 20

  Количественный анализ - оценка риска

  Оценка риска, может также осуществляться по следующей формуле: Р = Т х [(В1+В2)/2] , где:    Р – риск; Т – тяжесть вреда; В1 – вероятность проявления опасности; В2 – подверженность воздействию опасности.

• 
  Слайд 21

  Тяжесть вреда

  Тяжесть вреда (Т), оценивается в бальной системе, например в 10-ти бальной и заполняется в виде таблицы:

• 
  Слайд 22

  Вероятность вреда

  Вероятность вреда (В), рассматривается экспертами с точки зрения вероятности проявления опасности и подверженности воздействию опасности, и заполняется в следующей табличной форме:

• 
  Слайд 23

  Сортировка рисков

  Выявленные риски необходимо отсортировать. Суть метода состоит в том, чтобы распределить риски по специальной карте (другое ее название - PI-матрица). Карта должны выглядеть так, как показано в таблице:

• 
  Слайд 24

  Ранжирование рисков

  Кроме процедуры сортировки рисков, их необходимо проранжировать, т.е. определить RR (riskranking) для каждого риска Формула для определения RR такова: RR = Вероятность риска (B) х Степень воздействия риска(Y)

• 
  Слайд 25

  Карта ранжирования рисков

  Выявленные риски ранжируются, составляется их письменное описание, которое заносят в специальную таблицу:

• 
  Слайд 26

  Карта рисков

  Для более наглядного представления, выявленные и отсортированные риски, заносятся в матричную Карту рисков.

• 
  Слайд 27

  Оценка рисков

  На третьей стадиис учетом вероятности наступле­ния рискового события и связанного с ним возможного финансового ущерба (ожидаемых финансовых потерь) определяется общий исходный уровень финансового рис­ка по отдельным финансовым операциям или отдельным видам финансовой деятельности. Завершающей стадией оценки риска является выработка системы антирисковых (антикризисных) мероприятий и расчет их стоимостного эквивалента.

• 
  Слайд 28

  Спасибо за внимание!