Презентация на тему "Формирование собственного капитала банка."

Содержание

• 
  Слайд 1

  Формирование собственного капитала банка.

• 
  Слайд 2
  

  Капитал — это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» размер собственного капитала «устанавливается как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли».

• 
  Слайд 3
  

  Функции собственного капитала коммерческих банков. защитная, Оперативная регулирующая

• 
  Слайд 4
  

  Защитная: ограждает интересы вкладчиков, уменьшает риск акционеров. Одновременно собственный капитал служит для зашиты самого банка от банкротства.

• 
  Слайд 5
  

  Имея безвозвратный характер, он позволяет банку осуществлять операции, несмотря на возникновение крупных непредвиденных убытков, компенсируя текущие потери до разрешения руководством банка возникших проблем. Не случайно поэтому в экономической литературе его сравнивают с «амортизатором», называют «своеобразной подушкой», «деньгами на черный день» и, наконец, «конечной линией обороны».

• 
  Слайд 6
  

  При этом, однако , полагается, что большая часть убытков покрывается за счет текущих доходов, а не капитала банка. Как правило, банк считается платежеспособным, пока остается нетронутым его акционерный капитал.

• 
  Слайд 7
  

  Оперативная функция: На протяжении всего периода функционирования банка его собственный капитал является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста.

• 
  Слайд 8
  

  Новому банку для начала его работы необходимы средства для осуществления таких первоочередных расходов, как приобретение или аренда помещения, закупка необходимой техники, оборудования и т.п. В роли стартовых средств для возмещения подобных затрат выступает образованный на этапе создания коммерческого банка его собственный капитал.

• 
  Слайд 9
  

  Капитал необходим для расширения спектра банковских услуг, повышения их качества, увеличения числа разработок, внедрения передовых банковских технологий, новых программных продуктов, обновления оборудования, а также проводить мероприятия структурного характера (в частности, создавать филиальную сеть как внутри региона, так и за его пределами).

• 
  Слайд 10
  

  При этом собственный капитал служит финансовой базой банка, а также средством зашиты его от риска, связанного с организационным ростом и развертыванием операций.

• 
  Слайд 11
  

  Регулирующая функция. Государство в лице центрального банка осуществляет оценку и контроль за деятельностью коммерческих банков. Экономические нормативы, как правило, исходят из размера собственного капитала. Капитал банка сдерживает рост и ограничивает риск.

• 
  Слайд 12
  

  К собственным средствам банков относятся: уставный капитал; резервный фонд; специальный фонд; страховые резервы; добавочный капитал; Субординированный кредит нераспределенная в течение года прибыль

• 
  Слайд 13
  

  Первоначально на этапе создания коммерческого банка единственным источником его собственного капитала является уставный капитал. Остальные источники образуются непосредственно в процессе деятельности банка.

• 
  Слайд 14
  

  По мере их создания уставный капитал становится частью собственного капитала банка, но продолжает оставаться его основным элементом. Уставный капитал, образуя ядро собственного капитала, играет значительную роль в деятельности коммерческого банка.

• 
  Слайд 15
  

  Именно он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы вкладчиков и кредиторов банка, и служит обеспечением его обязательств.

• 
  Слайд 16
  

  Именно он позволяет коммерческому банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных расходов и используется для их покрытия, если имеющихся у банка для финансирования таких затрат резервных фондов окажется недостаточно.

• 
  Слайд 17
  

  .Банковские аналитики исходят из того, что банк в отличие от других коммерческих предприятий сохраняет свою платежеспособность до тех пор, пока остается нетронутым его уставный капитал.

• 
  Слайд 18
  

  Уставный капитал банка — основа его ресурсов — складывается из взносов юридических и физических лиц — участников (акционеров или пайщиков) банка.

• 
  Слайд 19
  

  Не зависимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд формируется полностью за счет средств учредителей.

• 
  Слайд 20
  

  Коммерческий банк, созданный в форме акционерного общества формирует свой уставный капитал из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами. При выпуске акций руководствуются законом: «Об акционерных обществах».

• 
  Слайд 21
  

  Уставом банка должны быть определены количество, номинальная стоимость акций, приобретенных акционерами и права, предоставляемые этими акциями. Уставом могут быть определены количество, номинальная стоимость, категории акций, которые банк имеет право размещать дополнительно к выпущенным.

• 
  Слайд 22
  

  Новая эмиссия может проводится только после полной оплаты акционерами всех ранее размещенных акций. Дополнительный выпуск возможен только после регистрации изменений вносимых в устав по итогам предыдущей эмиссии относительно нового размера уставного капитала.

• 
  Слайд 23
  

  Номинальная стоимость акций должна быть выражена в валюте РФ. Банк может выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Обыкновенные акции не зависимо от выпуска должны иметь одинаковый номинал и предоставлять одинаковые права.

• 
  Слайд 24
  

  Номинальная стоимость привилегированных акций не должна превышать 25% от зарегистрированного уставного капитала.

• 
  Слайд 25
  

  Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 миллионов рублей.

• 
  Слайд 26
  
• 
  Слайд 27
  

  Резервный фонд коммерческого банка предназначен для возмещения убытков по активным операциям и в случае недостаточности полученной прибыли служит источником выплаты процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям.

• 
  Слайд 28
  

  Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли. Минимальный размер фонда от уровня уставного капитала устанавливается Центральным банком РФ. Вместе с тем коммерческий банк самостоятельно определяет уровень предельного размера резервного фонда, что фиксируется в уставе банка.

• 
  Слайд 29
  

  Этот размер может составлять от 15 до 100% уставного капитала. При достижении установленного уровня сформированный резервный фонд перечисляется в уставный капитал (капитализируется), и его начисление начинается заново.

• 
  Слайд 30
  

  Наряду с резервным фондом в коммерческом банке создаются прочие фонды (для производственного и социального развития самого банка): фонд специального назначения, фонд накопления и др.

• 
  Слайд 31
  

  Данные фонды аналогично резервному, как правило, формируются за счет прибыли банка. Порядок образования фондов и их использование определяются кредитной организацией в положениях о фондах, а также нормативными документами Центрального банка РФ.

• 
  Слайд 32

  Добавочный капитал банка включает в себя следующие три компонента:

  1)прирост стоимости имущества при переоценке. Порядок переоценки определяется отдельными нормативными документами Центрального банка РФ, издаваемыми по этому вопросу;

• 
  Слайд 33
  

  2)эмиссионный доход (только для акционеров кредитных организаций), представляющий собой доход, полученный в период эмиссии при реализации акций по цене, превышающей номинальную стоимость акций, как разница между стоимостью (ценой) размещения и их номинальной стоимостью;

• 
  Слайд 34
  

  3) имущество, безвозмездно полученное в собственность от организаций и физических лиц.

• 
  Слайд 35
  

  Страховые резервы являются особой составной частью капитала банка. Страховые резервы образуются при совершении конкретных активных операций.

• 
  Слайд 36
  

  К ним в первую очередь относятся резервы, создаваемые под возможные потери по ссудам и по учету векселей, резервы под возможное обесценивание ценных бумаг, приобретенных банком, а также резерв на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами.

• 
  Слайд 37
  

  Назначение этих резервов — нивелировать негативные последствия фактического снижения рыночной стоимости различных активов. Формируются резервы за счет прибыли банка в обязательном порядке, предписываемом Центральным банком РФ.

• 
  Слайд 38
  

  - Субординированный кредит (англ.subordinateddebt) — форма движения денежного капитала, предоставляемого в виде кредита (депозита, займа, облигационного займа), который привлекается кредитной организацией на срок не менее 5 лет, который не может быть истребован кредитором до окончания срока действия договора, если заёмщик не нарушает его условия.

• 
  Слайд 39
  

  Выплата основной суммы долга происходит одним платежом по окончании срока действия договора. Проценты по такому виду кредита не могут существенно отличаться от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов и не могут меняться в течение срока договора.

• 
  Слайд 40
  

  . Без согласования с Банком России невозможны досрочное погашение кредита или его части, досрочная уплата процентов за пользование кредитом, досрочное расторжение договора кредита и (или) внесение в него изменений.

• 
  Слайд 41
  

  В случае банкротства кредитной организации — заёмщика требования кредитора, предоставившего субординированный кредит, не могут быть удовлетворены до полного удовлетворения требований иных кредиторов.

• 
  Слайд 42
  

  Нераспределенная прибыль также относится к собственным средствам банка, поскольку в условиях рыночной экономики принципы деятельности коммерческих банков предполагают самостоятельное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов, дивидендов и отчислений в резервный капитал.

• 
  Слайд 43
  

  Контролируя деятельность коммерческих банков, ЦБ РФ устанавливает нормативы достаточности капитала коммерческих банков. Этот показатель определяется допустимым размером уставного капитала банка и предельным соотношением всего его капитала и суммы активов с учетом оценки риска.

• 
  Слайд 44
  

  В структуре собственного капитала банка выделяют два уровня: основного (базового) капитала, представляющего капитал первого уровня дополнительного капитала, или капитала второго уровня.

• 
  Слайд 45
  

  В состав основного капитала, относятся средства, имеющие наиболее постоянный характер, которые коммерческий банк может при любых обстоятельствах беспрепятственно использовать для покрытия непредвиденных убытков.

• 
  Слайд 46
  

  Эти элементы отражаются в публикуемых банком отчетах, составляют основу, на которой базируются многие оценки качества работы банка, и, наконец, влияют на его доходность и степень конкурентоспособности.

• 
  Слайд 47
  

  В состав дополнительного капитала с определенными ограничениями включают средства, которые носят менее постоянный характер и могут только при известных обстоятельствах быть направлены на указанные выше цели. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться.

• 
  Слайд 48

  В составе источников основного капитала банка выделяются:

  уставный капитал банка в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций, а также привилегированных акций, не относящихся к кумулятивным;

• 
  Слайд 49
  

  уставный капитал банка в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью, сформированный путем оплаты долей учредителями; эмиссионный доход банков;

• 
  Слайд 50
  

  фонды банков (резервный и иные фонды), образованные за счет прибыли предшествующих лет, остающейся в распоряжении банков и подтвержденной аудиторской организацией; прибыль текущего года и прошлых лет в части, подтвержденной аудиторским заключением.

• 
  Слайд 51

  Источниками дополнительного капитала являются:

  прирост стоимости имущества за счет переоценки; фонды, сформированные за счет отчислений от прибыли текущего и предшествующего года до подтверждения аудиторской организацией; прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией;

• 
  Слайд 52
  

  прибыль предыдущих лет до аудиторского подтверждения до I июля года, следующего за отчетным (при отсутствии такого подтверждения прибыль после указанной даты не включается в расчет собственного капитала); Субординированный кредит; часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке.

• 
  Слайд 53

  Предложенный Базельским комитетом подход имеет достоинства:

  1) характеризует «реальный» кап-л банка, 2) способствует пересмотру стратегии банков и отказу от чрезмерного наращивания кредитов при минимальном капитале, отдавая предпочтение не объему кредитного портфеля, а его качеству.

• 
  Слайд 54
  

  3) Способствует увеличению доли нерисковой деятельности банка, 4) Поощряет правительство уменьшать регламентацию деятельности банков, поскольку в ней проявляется больше элементов саморегулирования,

• 
  Слайд 55
  

  5) Дает возможности учитывать риски по забалансовым обязательствам, 6) Позволяет сравнивать банковские системы разных стран

• 
  Слайд 56
  

  Норматив достаточности капитала коммерческого банка определяется как отношение собственного капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска.

• 
  Слайд 57
  

  Его минимально допустимое значение устанавливается в зависимости от размера собственного капитала банка.

• 
  Слайд 58
  

  Минимально допустимое значение норматива достаточности собственных средств (капитана) банка, равно как и минимальный размер капитала вновь создаваемого банка, изменялось с изменением условий работы банков.

• 
  Слайд 59
  

  Так, до 1996 г. норматив составлял 4%, затем был повышен до 5% и затем, ежегодно возрастая, достиг к февралю 1999 г. 8%. С I января 2000 г. значение данного норматива было установлено для банков с капиталом, эквивалентным 5 млн евро и выше, в размере 10%, а с капиталом менее 5 млн евро — 11%.

• 
  Слайд 60
  

  В настоящее время значение норматива на прежнем уровне 10%.

• 
  Слайд 61
  

  В последние годы возникла необходимость в увеличении капитала для поддержания роста активов и уменьшения уровня риска для вкладчиков.

• 
  Слайд 62

  необходимость роста собственного капитала объясняется:

  1) инфляцией , которая увеличивает объем активов и пассивов, одновременно снижая капитал 2) неустойчивый характер экономики ведущий к росту банковских рисков, а следовательно к снижению доходов банков, при этом возникают проблемы привлечения средств клиентов

• 
  Слайд 63
  

  3) усиливается давление на банки со стороны регулирующий органов ( для РФ – наверно самый важный фактор)

• 
  Слайд 64
  

  Источники пророста капитала делятся : внутренние внешние

• 
  Слайд 65
  

  Внутренние источники: 1.Накопление прибыли. Считается основным источников собственного капитала: в виде различных фондов или в нераспределенном виде. Это самый легкий и дешевый метод пополнения капитала для банков имеющих высокую норму прибыли.

• 
  Слайд 66
  

  При этом нет угрозы потери контроля над банком существующим акционерам, нет снижения доходности акций.

• 
  Слайд 67

  При этом следует учитывать, что :

  а) размер прибыли ограничен Б) она облагается налогом! В) прибыль является итогом кредитной, инвестиционной, финансовой и дивидендной политики – может быть - прибыль, а может убытки.

• 
  Слайд 68
  

  При принятии решения о доле удерживаемой для роста капитала прибыли следует учитывать планируемый банком рост активов.

• 
  Слайд 69
  

  Необходимо рассчитать как быстро должна расти прибыль, чтобы обеспечить неизменным отношение собственного капитала к активам, если банк будет продолжать платить дивиденды своим акционерам по неизменной ставке.

• 
  Слайд 70
  

  Для расчета используется показатель: коэффициент внутреннего роста капитала, показывающий способность банка самостоятельно наращивать собственные средства

• 
  Слайд 71
  

  Кк= ПНК*Кнак, Кк- коэффициент внутреннего роста капитала ПНК- прибыль на единицу собственного капитала (ПНК = чистая прибыль/капитал) Кнак- коэффициент накопления (доля удержания прибыли)

• 
  Слайд 72
  

  Для детального анализа формулу можно представить Кк=ПР*ИА*МК* Кнак, ПР- прибыльность (чистая прибыль/текущие доходы) ИА – коэффициент использования активов (текущие доходы/активы) МК –мультипликатор капитала ( активы/СК).

• 
  Слайд 73
  

  Из формулы следует: если надо увеличить СК за счет внутренних источников надо увеличить или чистую прибыть, или долю удержания или то и другое вместе.

• 
  Слайд 74
  

  При это мы видим три основных фактора: прибыльность, эффективность использования активов и мультипликатор капитала.

• 
  Слайд 75
  

  Для улучшения обеспеченности СК(собственного капитала) надо сосредоточится на сокращении издержек, повышения прибыльности, оптимизации финансовой и дивидендной политики. Оценив данные факторы, определить источники пророста СК.

• 
  Слайд 76
  

  Зависимость между ПНК и Кнак, можно продемонстрировать матрицей капиталообразования.

• 
  Слайд 77
  
• 
  Слайд 78
  

  Допустим банк ждет рост активов и депозитов банка на 12%, при этом ПНК =15, а К накопления = 0,6. Уровень внутреннего капиталообразования = 9%, этого не достаточно, необходим прирост 12%.

• 
  Слайд 79
  

  Можно найти несколько вариантов , когда идет сочетание ПНК и К нак дающие 12%. Если банк не может добиться такого сочетания, то следует использовать внешние источники.

• 
  Слайд 80

  Внешние источники.

  Продажа простых и привилегированных акций Эмиссия капитальных долговых обязательств Продажа активов и аренда фондов(зданий)

• 
  Слайд 81
  

  Выпуск и продажа акций – наиболее дорогой способ, из-за высоких издержек по подготовке новой эмиссии и размещению. Доп.эмиссиия ведет к росту уставного капитала, эмиссионного дохода и резервного капитала.

• 
  Слайд 82
  

  Выпуск субординированных обязательств. В РФ не получили распространения.

• 
  Слайд 83
  

  При этом следует учесть, что в РФ до сих пор фондовый рынок относится к категории развивающихся. В Европе же по данным Базельского комитета 67% банков привлекают средства за счет эмиссии.

• 
  Слайд 84
  

  Кроме того есть такой способ как реорганизация банка в форме слияния или присоединения. В РФ этот способ оказался наиболее востребован. Но бесконечно пользоваться данным способом невозможно. В то же время требования со стороны ЦБ РФ ужесточаются.