Презентация на тему "Лекция по теме «Капитал банка»"

Содержание

• 
  Слайд 1

  Лекция по теме «Капитал банка»

  Лектор: Сидоренко Светланой Юрьевна, канд. экон. наук, профессор кафедры бухгалтерского учета и аудита Сибирской академии финансов и банковского дела

• 
  Слайд 2
  

  2 Понятие «собственный капитал банка» можно рассмотреть: как составную часть ресурсов коммерческого банка, как стоимость, с точки зрения структуры капитала банка, с точки зрения выполняемых функций Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняет несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка[41, с.206-208]:

• 
  Слайд 3
  

  3 Функции капитала банка: защитная оперативная регулирующая

• 
  Слайд 4
  

  4 Капитал является обязательным условием образования и функционирования любого банка. МСФО: К = А – О Базель: К = ССБ – Им А

• 
  Слайд 5
  

  5 Банковский капитал - это денежный капитал, привлеченный банком из разных источников, используемый для проведения банковских операций, образующий финансовые ресурсы банка. Капитал – особая форма банковских ресурсов: 1) постоянный и безвозвратный характер 2) четко выраженная правовая основа 3) функциональное назначение

• 
  Слайд 6
  

  6 Из закона о Центральном банке: из статьи 72: Банк России устанавливает методики определения собственных средств (капитала) кредитной организации, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого норматива с учетом международных стандартов и консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами. Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций.

• 
  Слайд 7
  

  7 Из закона о банках и банковской деятельности: из статьи 11.2: Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для банка в сумме 300 миллионов рублей.

• 
  Слайд 8
  

  8 Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций». Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала,за вычетом определенных показателей.

• 
  Слайд 9
  

  9 К основному капиталу относятся: уставный капитал; эмиссионный доход; резервный фонд, из прибыли предшествующих лет; прибыль текущего года (подтвержденная ), прибыль предшествующих лет, (подтвержденная аудиторами); за минусом нематериальные активы непокрытые убытки прошлых лет убытки отчетного года другие ненадлежащие активы

• 
  Слайд 10
  

  10 К дополнительному капиталу относятся: прирост стоимости имущества при переоценке; резервный фонд, сформированный из прибыли текущего года; неподтвержденная аудиторской организации прибыль текущего года, субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем) и т.д.

• 
  Слайд 11
  

  11 Две стороны капитала: главная составляющая источников собственных средств банка и поэтому отражается в пассиве баланса самостоятельным разделом показатель, который используется для расчета экономических нормативов, при помощи которых контролируется и регулируется деятельность коммерческих банков

• 
  Слайд 12
  

  12 Из Инструкции Банка России от №139-И «Об обязательных нормативах банков»: Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Норматив H1 определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.»

• 
  Слайд 13
  

  13 Н1 = К / Авз Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается не менее – 10%

• 
  Слайд 14
  

  14 Банки обязаны соблюдатьустановленные Инструкцией №139-И обязательные нормативы ежедневно. Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива. Расчет нормативов производится ежедневно, отчетность предоставляется в ТУ Банка России ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца.

• 
  Слайд 15
  

  15 В 1988г. Базельский комитет опубликовал «Международную конвергенцию принципов измерения капитала и стандарты капитала» (Базель I). В ней уставный капитал  выделен как «ключевой элемент капитала» , общий для банковских систем во всех странах: он четко виден в публикуемой банками отчетности ; является базой, на которой основана рыночная оценка адекватности капитала; имеет решающее значение для определения показателей прибыльности и конкурентоспособности банка.

• 
  Слайд 16
  

  16 Базель I делит капитал на два уровня:   капитал первого уровня (основной капитал или первичный) капитал второго уровня (дополнительный капитал или вторичный). Соглашения Базель II и Базель III сохраняют это деление.

• 
  Слайд 17
  

  17 Состав капитала первого уровня (Базель): простые и привилегированные некумулятивные акции без срока погашения; разница между ценой продажи простых и привилегированных акций и их номинальной стоимостью; резервы, созданные из прибыли после налогообложения на будущие и непредвиденные события; нераспределенная прибыль прошлых лет.

• 
  Слайд 18
  

  18 Состав капитала второго уровня (Базель): прибыль текущего года; резервы (на покрытие потенциальных потерь и убытков; по переоценке ценных бумаг, и др.); гибридные инструменты капитала, обладающие признаками, как капитала, так и долгового обязательства (привилегированные акции, имеющие срок выкупа; бессрочный субординированный долг); срочный необеспеченный субординированный долг с минимальным сроком погашения долга 5 лет .

• 
  Слайд 19
  

  19 Базель II состоит из трех взаимосвязанных компонентов: минимальные требования к капиталу осуществление надзорного процесса рыночная дисциплина

• 
  Слайд 20
  

  20 В декабре 2010 г. Базельский комитет по банковскому надзору принял Базель III, целью которого является повышение качества регулирования деятельности банков с учетом опыта мирового кризиса. Программа реформ была одобрена руководителями центральных банков и надзорных органов стран - членов Базельского комитета и поддержана главами государств и правительств Группы 20 во время саммита в Сеуле в ноябре 2010 г.

• 
  Слайд 21
  

  21 Целью предлагаемой реформы на основе Базель III являются: повышение устойчивости банковского сектора к финансовым и экономическим кризисным шокам, исходящим из любого источника повышение качества риск-менеджмента и управления банками повышение уровня прозрачности и раскрытия информации банковскими институтами

• 
  Слайд 22
  

  22 Домашнее задание : 1. Изучить материал лекции о капитале банка. 2.Изучить положение ЦБ РФ №215-П и 395-П. 3. Разобраться в основном содержании и отличиях Базель I, II, III.