Презентация на тему "Организация кассовой работы в коммерческом банке"

Содержание

• 
  Слайд 1

  Организация кассовой работы в коммерческом банке

  Работу выполнил: Студент РЭУ им. Плеханова Рахимов Рушан ДЛД-301

• 
  Слайд 2

  Определение для банка

  Кассовое обслуживание является одной из важнейших функций банков. В кругообороте наличных денег, обеспечивающих товарообмен, банк является исходным и конечным пунктом движения денег. В сферу обращения наличные деньги попадают из банка в форме выплаты заработной платы и для других расчетов наличными и в виде выручки возвращаются в банк.

• 
  Слайд 3

  Положение

  Основным нормативным документом, регулирующим ведение кассовых операций, является Положение ЦБ РФ ʼʼО порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации от 24.04.2008 № 318-П.

• 
  Слайд 4

  Субъекты товарообмена

  Товарообмен может обозначать конкретных субъектов-участников: 1) предприятия, не имеющие постоянной выручки наличными; 2) предприятия, имеющие постоянную налично-денежную выручку; 3) банки.

• 
  Слайд 5

  Объяснение нужды

  Первые из них объективно нуждаются в наличных деньгах для осуществления платежей, производимых за наличный расчет: оплата труда, командировочные расходы, хозяйственные расходы и т.д. У двух первых возникает потребность в переводе выручки в безналичную форму для осуществления платежей с расчетных счетов, хранения и учете выручки в банке.

• 
  Слайд 6

  Регламентация

  Роль банка можно определить как посредника: удовлетворяет потребность в наличных деньгах предприятий, не имеющих постоянной наличности; организует хранение, пересчет и зачисления на счета выручки предприятий, осуществляющих свою деятельность за наличные рубли. Но сфера денежного обращения подлежит регулированию и жесткой регламентации со стороны государства.

• 
  Слайд 7

  Самостоятельность

  Операции по зачислению денежной выручки на счета в банке и выдаче наличных средств на различные цели в банковской практике определены как кассовые операции и бывают приходные и расходные. Сумма собственной потребности определяется предприятием самостоятельно.

• 
  Слайд 8

  Получение наличных

  Получить наличные деньги в банке может любое юридическое или физическое лицо, клиенты банка, если на их счете имеется требуемая сумма. Наличие остатка на счете клиента - обязательное условие расходно-кассовых операций. Основным принципом организации денежного оборота является целевое использование наличных денежных средств. Соблюдение этого принципа находит отражение в обязательном сообщении клиента о направлении получаемой суммы в банк.

• 
  Слайд 9

  Принципы

  В коммерческом банке также выделяют хранилище денег и ценностей. Банк России устанавливает текущие требования к оборудованию касс и де­нежного хранилища для обеспечения сохранности ценностей. Проведение кассовых операций бази­руется на определённых принципах˸ 1. Кассиры могут осуществлять прием и выдачу ценностей только на основании распоряжения учетно-операционного от­дела, оформляются операции приходными и расходными кас­совыми документами. Внебалансовые– мемориальными ор­дерами.

• 
  Слайд 10

  Карточки подписей

  Для контроля за правом подписания кассовых документов кассиру передаются карточки подписей операционистов, имею­щих право подписывать документы. 2. Все кассовые документы регистрируются в кассовом журнале (приходном или расходном).

• 
  Слайд 11

  Получение денег на начало дня

  В начале операционного дня кассиры получают авансы денежной наличности, суммы выдаются кассирам под распис­ку в книге учета принятых и выданных ценностей каждому кассиру. В течение дня можно получить дополнительную сумму аванса. Все денежные ценности, выдаваемые в обменные пунк­ты или операционные кассы вне помещения банка, оформляют­ся расходными кассовыми ордерами и отражаются в бухгалтерском учете. В конце операционного дня кассиры сдают остатки под расписку в кни­ге. Аналогично – в обменных пунктах и вне банка деньги оформляются приходным кассовым ордером и отражаются в бухгалтерском учете.

• 
  Слайд 12

  Важная книга

  Для учета денег и ценностей ведется книга учета денеж­ной наличности и других ценностей, в которой отражается движение ценностей в хранилище и движение кассовой налич­ности по счету ʼʼКассаʼʼ по остатку и обороту на каждый опера­ционный день.

• 
  Слайд 13

  Вывод

  Сущность расчетно-кассовых операций того или иного банка заключается в оперативном и точном осуществлении всех необходимых расчетов в безналичной и налично-денежной форме в строгом соответствии с действующими банковскими законодательными актами, нормативными и директивными документами Банка России, документооборотом и внутрибанковскими правилами и ограничениями конкретного банковского учреждения.

• 
  Слайд 14

  СПАСИБО ЗА ПРОСМОТР