Презентация на тему "Планирование и экономический анализ деятельности лечебных подразделений"

Содержание

• 
  Слайд 1
  

  Планирование и экономический анализ деятельности лечебных подразделений

  Заместитель исполнительного директора ТФ ОМС по экономическим вопросам - Наталья Алексеевна Матвеева

• 
  Слайд 2

  Цель ЛПУ на ближайшие годы

  — интегрировать в свою практику методы финансирования и организации медицинской помощи, научиться нести всю полноту финансовых рисков и пользоваться экономическими стимулами, которые вытекают из деятельности в условиях регулируемой конкуренции на рынке медицинской помощи.

• 
  Слайд 3
  

  Оптимизация производственной программы; Совершенствование организационной структуры; Оптимизация загрузки больницы; Улучшение позиций больницы в переговорах с финансирующей стороной; Повышение эффективности ценообразования; Создание системы внутреннего распределения заработанных средств.

• 
  Слайд 4

  Основные принципы системы ОМС

  ОМС – финансирование по 5-ти статьям Заработная плата; Начисление на зарплату; Питание; Медикаменты; Мягкий инвентарь. Договорные отношения со СМО Объем услуг – в рамках Территориальной программы ОМС; Утвержденные тарифы.

• 
  Слайд 5
  

  Больница имеет право оставлять в своем распоряжении чистый доход; Больница не должна отказываться от оказания убыточных услуг; Больница имеет широкие права в реорганизации своей внутренней структуры; Больница имеет право развивать приносящую доход деятельность; Больница имеет право развивать кооперацию с другими учреждениями

• 
  Слайд 6

  Анализ показателей

  Количественные; Число койко-дней; Число пролеченных; Средняя длительность лечения. Финансовые; Доходы Расходы Удельные Стоимость 1 койко-дня; Стоимость 1 пролеченного.

• 
  Слайд 7

  Муниципальный заказ: стационарная помощь

  7

• 
  Слайд 8

  Количественные показатели

  Жители (застрахованные) территории Экстренная помощь; Плановая помощь. Иногородние; Иногородние в межтерриториальных специализированных отделениях; Инообластные; ДСС.

• 
  Слайд 9

  План-задание хирургического отделения

  9

• 
  Слайд 10

  Сезонность

• 
  Слайд 11

  Анализ показателей

  Количественные; Число посещений; Число УЕТ. Финансовые; Доходы Расходы Удельные Стоимость 1 посещения; Стоимость 1 пролеченного.

• 
  Слайд 12
  
• 
  Слайд 13

  Анализ деятельности участков

• 
  Слайд 14

  Дневной стационар

  Эффективная организация дневного стационара предполагает его вынесение в самостоятельное отделение и отдельный анализ всех его показателей.

• 
  Слайд 15

  Количественные показатели

  Число пролеченных Число койко-дней Средняя длительность лечения Сравнение плановых и фактических показателей

• 
  Слайд 16

  Стационарная помощь

  Оплата на основе предварительно согласованных объемов (глобальный бюджет) Предварительный принцип оплаты - принцип управления объемами и структурой потребления медицинской помощи

• 
  Слайд 17
  

  финансирующая сторона планирует структуру и объемы медицинской помощи в увязке с ожидаемыми финансовыми ресурсами, финансирующая сторона согласовывает планируемые структуру и объемы медицинской помощи с ЛПУ, финансовые риски, связанные с отклонениями плановых и фактических объемов медицинской помощи, делятся между СМО и ЛПУ.

• 
  Слайд 18

  Разные способы оплаты для экстренной и плановой стационарной помощи

• 
  Слайд 19

  Жители (застрахованные) территорииЭкстренная помощь

  Глобальный бюджет – при условии выполнения объемов (койко-дней) в пределах коридора риска (90-110%). При снижении числа койко-дней более установленного коридора риска, но выполнении плана по числу пролеченных, стационару оплачивается стоимость согласованного объема.

• 
  Слайд 20
  

  При обоснованном превышении количества койко-дней по экстренной помощи свыше коридора риска медицинское учреждение предоставляет Страховщику реестры на дополнительное финансирование по тарифам, включающим расходы по статье «Увеличение стоимости материальных запасов» (в части приобретение питания, медикаментов).

• 
  Слайд 21
  

  Оплата помощи экстренным больным осуществляется без оценки по профилям.

• 
  Слайд 22

  Зависимость оплаты от выполненных объемов (экстренная помощь)

• 
  Слайд 23

  Жители (застрахованные) территорииПлановая помощь

  За каждого пролеченного по утвержденным тарифам в пределах муниципального задания территории. При снижении числа пролеченных – оплата по факту.

• 
  Слайд 24

  Зависимость оплаты от выполненных объемов (плановая помощь)

• 
  Слайд 25

  Межтерриториальные потоки

  Оплата по факту за законченный случай выполненных объемов.

• 
  Слайд 26

  Оплата поликлиники

  по подушевому нормативу на прикрепившееся население с учетом предоставления персонифицированной информации. Это означает, что поликлиника получает финансирование в объеме подушевого норматива на прикрепившееся население, в случае выполнения объема посещений не менее 90%. По каждому посещению предоставляется персонифицированная информация. При оказании услуг неприкрепленному населению поликлиники проводят расчеты друг с другом по согласованным тарифам.

• 
  Слайд 27

  Оплата дневных стационаров

  за законченный случай в объемах муниципального задания. Дополнительные объемы могут быть оплачены страховщиками при условии сокращения расходов на стационарную помощь или объемов СЗТ по другим учреждениям территории

• 
  Слайд 28

  Доход отделения

  Экстренная помощь: Д эк = (Vк/дн профиля i * Тариф к/дн профиля i) Плановая помощь: Д пл = (Vпр профиля i * Тарифсл профиля i) Помощь иногородним: Д ин = (Vпр профиля i * Тарифсл профиля i)

• 
  Слайд 29

  Доход поликлиники

  Д = ПН * Численность прикр.

• 
  Слайд 30
  

  Финансовый план по доходам поликлиник за прикрепленных жителей территории

• 
  Слайд 31
  

  Финансовый план по доходам поликлиник по взаиморасчетам за неприкрепленное население

• 
  Слайд 32
  

  Финансовый план по доходам поликлиник от оказания мед.помощи на этапе ДСП

• 
  Слайд 33

  Итого финансовый план по доходам поликлиник

• 
  Слайд 34

  Доход ЛПУ с учетом этапности лечения

• 
  Слайд 35

  Анализ дохода стационара учреждения (1 кв.2007г.)

• 
  Слайд 36
  

  Анализ дохода поликлиники

• 
  Слайд 37

  Учет затрат

• 
  Слайд 38
  
• 
  Слайд 39
  
• 
  Слайд 40

  Доходоприносящие подразделния

  их деятельность завершается созданием конечного результата больничной деятельности. Замыкают на себе усилия всех других подразделений. За результат деятельности доходоприносящих подразделений больница получает средства от покупателей больничной помощи и других видов продукции и услуг, которые больница реализует.

• 
  Слайд 41

  Вспомогательные подразделения

  Их деятельность не приносит результатов, за которые больнице платят покупатели ее услуг. Эта деятельность носит промежуточный характер: она обеспечивает предпосылки, опираясь на которые лечебные отделения добиваются конечного для больницы результата.

• 
  Слайд 42

  Последовательность отнесения затрат

  Выбирается численный критерий участия в затратах каждого подразделения. Устанавливается доля каждого подразделения в выбранном численном критерии. Доля подразделения в конкретном виде обще-больничных затрат отождествляется с долей его участия в критерии.

• 
  Слайд 43

  Критерии отнесения

• 
  Слайд 44

  Ступенчатое отнесение затрат

• 
  Слайд 45

  Бюджет отделения

• 
  Слайд 46

  Бюджет участка

• 
  Слайд 47

  Бюджет учреждения

• 
  Слайд 48

  Удельные показатели

  Показатели доходов и расходов в расчете на единицу медицинской помощи

• 
  Слайд 49

  Анализ безубыточности

• 
  Слайд 50

  Стимулирующая часть

  Распределяется между работниками с учетом объема и качества работ, т.е. в соответствии с вкладом каждого в достижение целей, стоящих перед медицинским учреждением.

• 
  Слайд 51

  Процесс формирования фонда экономического стимулирования

  Расчет фонда оплаты труда согласно штатно-сметной документации при выполнении объемных показателей Муниципального заказа-задания. Расчет ФОТ подразделений от фактически полученного дохода, являющегося индикатором выполнения объемных показателей МЗЗ. Определение «коэффициента сметы». Формирование резервного фонда (покрытие перерасхода недоходных подразделений). Стимулирование ряда направлений работы Распределения стимулирующей части оплаты труда между категориями персонала. Определение суммы подразделения. Формирование фонда руководителя. Распределение стимулирующей части в подразделении.

• 
  Слайд 52

  Расчет коэффициента сметы за сентябрь

  ФОТ плановый 4 326 200 Резерв отпусков (1/10 сметного ФОТ) 432 620 Премиальный резерв (0,5% сметного ФОТ) 21 631 ФОТ к использованию 3 871 949 Гарантированный ФОТ 3 047 603 ФЭС к использованию 824 346 ФЭС сформированный 1 450 978 Коэффициент сметы 0,55 «-» = «-» «-»

• 
  Слайд 53

  Распределение ФОТ вспомогательных подразделений на источники дохода

• 
  Слайд 54

  Формирование ФЭС отделений за сентябрь

• 
  Слайд 55

  Распределение ФЭС отделений по категориям персонала

  ФЭС отделения № 1 112 928 руб. ФЭС заведующего 1,8 * ФЭС вр.ср. 12 171,87 руб. Ср. сумма доплаты врача ФЭС отд./(1,8+N вр.+0,6*Nм/с+0,3*Nсан.) 6 762,15 руб. ФЭС врачей N вр.*ФЭС вр.ср. 33 810,75 руб. ФЭС среднего м.п. 0,6*ФЭС вр.ср.*Nм/с 52 744,77 руб. ФЭС младшего м.п. 0,3*ФЭС вр.ср.* N сан. 14 200,52 руб. В среднем на м/сестру 4 057,29 руб. В среднем на санитарку 2 028,65 руб.

• 
  Слайд 56

  Классическая модель

• 
  Слайд 57

  Методика SMART

  Для того чтобы достичь необходимого эффекта, цель должна быть: Specific - конкретной Measurable – измеримой Achievable – достижимой Resource-provided– обеспеченной ресурсами Time-bound– с определенными сроками.

• 
  Слайд 58

  Стратегическая цель учреждения

  Стабильно рентабельная работа учреждения в условиях конкуренции за бюджетные средства Расширение спектра услуг за счет внедрения новых медицинских технологий

• 
  Слайд 59

  Задачи:

• 
  Слайд 60
  
• 
  Слайд 61

  Ключевые показатели результативности

• 
  Слайд 62
  
• 
  Слайд 63

  Сбалансированная Система Показателей :

  Это уникальная система, позволяющая интегрировать финансовые и нефинансовые показатели хозяйственной деятельности.

• 
  Слайд 64

  Моделирование ССПвключает:

  Определение перечня показателей для каждой стратегической цели Группировка показателей по задачам и группам специалистов (чтобы не была упущена ни одна группа) Определение плановых значений показателей Каскадирование показателей по организационным звеньям Внедрение процедуры анализа выполнения показателей

• 
  Слайд 65

  Ключевые показатели результативности для групп сотрудников

  1. Руководящая группа (заместители главного врача, заведующие подразделениями) Выполнение финансовых показателей плана задания. Выполнение плана по платным услугам. Оснащение учреждения оборудованием. Организация обучения и аттестации медицинских работников. Жалобы пациентов на качество медицинской помощи и деонтологию. Текучесть кадров. Отсутствие жалоб сотрудников в вышестоящие инстанции. Рост пролеченных с использованием передовых методов лечения и диагностики

• 
  Слайд 66
  

  2. Медицинская группа (врачи, медицинские сестры) Выполнение объемных показателей плана-задания. Выполнение плана по платным услугам. Количество жалоб на качество медицинской помощи и деонтологию. Рост пролеченных с использованием передовых методов лечения и диагностики. Рост профилактических мероприятий с применением стандартов мед. профилактики

• 
  Слайд 67
  

  3. Финансовая группа (экономисты, статистики) Выполнение финансовых показателей плана-задания учреждения. Рентабельность деятельности Рост прибыли Анализ узких мест в работе учреждения. Предложения по реорганизации для обеспечения прибыльности. Отсутствие жалоб сотрудников в вышестоящие инстанции.

• 
  Слайд 68
  

  4. Кадровая группа (работники кадровой службы) Снижение текучести кадров. Отсутствие жалоб сотрудников в вышестоящие инстанции. Отношение числа сотрудников прошедших аттестацию к запланированному.

• 
  Слайд 69
  

  5. Группа обеспечения (водители, младший обслуживающий персонал, ИТР) Проведение генеральных уборок. Количество жалоб пациентов на качество уборки помещений. Обеспечение исправного технического состояния автотранспорта и оборудования. Обеспечение бесперебойного тепло- и энергоснабжения …

• 
  Слайд 70

  Каскадирование показателей результативности

  Общий показатель Подразделения Структурные единицы Показатель: Выполнение финансовых показателей плана задания План: 1 000 000 (100%) Стационар План: 600 000 (60%) Поликлиника План: 200 000 (20%) Дневной стационар План: 200 000 (20%) Отделение 2 План: 200 000 (20%) Отделение 3 План: 200 000 (20%) Отделение 1 План: 200 000 (20%)

• 
  Слайд 71
  

  Для того, чтобы сделать контроль результативности сотрудников достижимым, необходимо:

  Связать выполнение показателей (результативность) с системой материального вознаграждения Определить значимость показателя и справедливого соответствующего объема вознаграждения Обеспечить удобный процесс контроля за выполнением показателей.

• 
  Слайд 72

  Матрица подразделения

• 
  Слайд 73
  
• 
  Слайд 74

  Матрица

  Матрица – это документ, который фиксирует и хранит информацию о планах и результатах подразделения за каждый месяц, на основании которой производится расчет стимулирующей части оплаты труда.

• 
  Слайд 75

  Матрица МВО отделения патологии новорожденных

• 
  Слайд 76

  Матрица МВО заведующего подразделением

• 
  Слайд 77

  Матрица МВО участка

• 
  Слайд 78

  Принципы материального стимулирования

  Размер стимулирующей части определяется по показателямрезультативности. Набор показателей и плановые значения устанавливаются для каждого звена на определенный период времени (месяц). За выполнение каждого показателя назначается премия, которая может быть снижена при неполном выполнении планового значения показателя, или наложении штрафных санкций.

• 
  Слайд 79
  

  Введение отраслевой системы оплаты труда требует высокого уровня финансового менеджмента, внедрения бюджетирования в медицинском учреждении.

• 
  Слайд 80

  Разработка критериев оценки труда врача

  1.Оценка ежедневного труда - ведение «стандартных» пациентов - ведение пациентов с X критерием - ведение пациентов с Y критерием - ведение пациентов с Z критерием 2. Оценка разовых элементов - выполнение разовых манипуляций М - работа с интернами и клиническими ординаторами I - благодарности и пр. B 3. Константы - стаж работы S - категория K 4. Взыскания, нарушения и т. п. V

• 
  Слайд 81
  

  Разработка алгоритма вычислений 0,05 Ведение «стандартных» пациентов. Исходя из норматива 20 пациентов на 1 ставку. 1 пациент = 0,05 балла в день X Ведение пациентов с критерием X. 1 пациент = 0,2 балла в день Y Ведение пациентов с критерием Y. 1 пациент = 0,2 балла в день Z Ведение пациентов с критерием Z. 1 пациент = 0,2 балла в день

• 
  Слайд 82
  

  0,05 X Y Z * койко/день = Сумма баллов за пациента * койко/день = Дополнительные баллы за критерий X * койко/день = Дополнительные баллы за критерий Y * койко/день = Дополнительные баллы за критерий Z Сумма баллов за ежедневную работу с пациентом

• 
  Слайд 83
  

  + Количество разовых элементов M, I, B Сумма баллов за ежедневную работу с пациентом + Константны S и K Не зависят от количества ежедневной работы с пациентом ИТОГОВЫЕ БАЛЛЫ Взыскания V – Оцениваются все выписанные больные за последний месяц.

• 
  Слайд 84
  
• 
  Слайд 85

  Благодарю за внимание