Презентация на тему "Анализ и управление денежными средствами организации"

Содержание

• 
  Слайд 1

  Анализ и управление денежными средствами организации

  Студент: Певцова Александра Олеговна очная форма обучения Научный руководитель: Усик Нина Ивановна, доцент, д.э.н., профессор федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования “САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ, МЕХАНИКИ И ОПТИКИ” Санкт-Петербург 2016 Факультет технологического менеджмента и инноваций Кафедра финансового менеджмента и аудита Выпускная квалификационная работа на тему:

• 
  Слайд 2

  Актуальность проблемы обуславливается:

  Необходимостью грамотного анализа поступления и использования денежных средств; Соблюдением законодательных актов, норм, правил и порядков управления денежными средствами организации; Достижением эффективного исполнения хозяйственной деятельности организации; Сохранением устойчивого финансового положения организации. 2

• 
  Слайд 3

  Задачи выпускной квалификационной работы:

  изучить понятие, сущность, классификацию и значение денежных средств; дать характеристику деятельности ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий”; исследовать нормативную базу, документальное оформление, бухгалтерский учет денежных средств. 3 Цель выпускной квалификационной работы: изучение способов анализа и управления денежными средствами предприятия.

• 
  Слайд 4

  Модель Баумоля

  Q Q/2 Остаток средств на расчетном счете Управление остатком денежных средств на расчетном счете с помощью модели Баумоля Время Q= 4

• 
  Слайд 5

  Модель Миллера-Орра

  Запас денежных средств max N min 0 Время Вложение избытка денежных средств Верхний предел Точка возврата Нижний предел Восстановление денежного запаса Управление остатком денежных средств на расчетном счете с помощью модели Миллера-Орра S=3 5

• 
  Слайд 6

  Организационная структура ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий”

  Исполнительный директор Старший тренер морских млекопитающих Старший ветеринарный врач Администратор Главный бухгалтер Кассовый отдел Директор 6

• 
  Слайд 7
  

  Преимущества и недостаткилинейно-функциональной структуры управления ООО «Санкт-Петербургский дельфинарий»

  7

• 
  Слайд 8

  Доля организациина рынке города Санкт-Петербург (тыс.руб.)

  8

• 
  Слайд 9
  

  Динамика относительных показателейликвидности ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий”в период с 2013 по 2015 год, (тыс.руб.)

  9

• 
  Слайд 10

  На основании полученных данных можно сделать следующие выводы:

  выручка от продаж товаров, продукции, работ, услуг за год увеличилась на 13295 тыс. руб. и составила 45215 тыс. руб.; себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг выросла на 26,0% и составила 31141 тыс. руб.; в 2015 году ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий” получило чистую прибыль в размере 1519 тыс. руб.; движение денежных средств от текущей деятельности в период с 2013 по 2015 год принесло организации отрицательные чистые денежные потоки; наибольший удельный вес полученных денежных средств в 2013 году составляют средства, полученные от покупателей и заказчиков – 97,96 %, в 2014 г. – 82,78 %, в 2015 г. – 98,03 %; сложилась тенденция роста периода оборачиваемости денежных средств, это свидетельствует о замедлении оборачиваемости. 10

• 
  Слайд 11

  На основании полученных выводов предлагаются следующие мероприятия:

  1. Повысить эффективность управления денежными средствами: снизить объем материально производственных запасов до оптимального уровня; увеличения периода предоставляемого поставщиками коммерческого кредита; отсрочки расчетов по отдельным формам внутренней кредиторской задолженности организации; снижение суммы постоянных и переменных издержек; осуществление сдачи основных фондов в аренду; 2. Повысить эффективность анализа денежных средств: осуществления эффективной налоговой политики; создание резерва для покрытия прогнозируемого объема дебиторской задолженности на основе анализа погашения дебиторской задолженности за предыдущие кварталы; применение контроля дебиторской задолженности. 11

• 
  Слайд 12
  

  Объем дебиторской задолженности ООО “Санкт-Петербургский дельфинарий” на I квартал 2016 года,(тыс.руб.)

  12 Ээ=П1-П0; Ээ=4012-3475=537

• 
  Слайд 13

  Спасибо за внимание!

  13