Презентация на тему "Система контроллинга как инструмент эффективного управления предприятием"

Содержание

• 
  Слайд 1
  

  Клуб Финансовых директоров

  Летняя сессияг. Киев, 6-7 июня 2008 г.

• 
  Слайд 2
  

  План доклада:

  Эволюция роли и задач контроллера в компании

  II. Эффективный финансовый контроллинг - средство повышения финансовой прозрачности бизнеса

  III. Построение системы контроллинга в компании

  IV. Стратегический и оперативный контроллинг

  V. Профиль требований к финансовому контроллеру компании

• 
  Слайд 3

  Что хотят акционеры???

  Схема компании

  Задачи

  • Организовать процессы регулярного планирования, учета, контроля, анализа и предоставления отчетности по бизнесам
  • Стандартизация процедур управления и контроля в бизнесах
  • Информирование акционеров о состоянии компании и достижении поставленных целей
  • Координация бизнесов и подразделений компаний по достижению поставленных оперативных и стратегических целей

  Акционеры

  • Строительный бизнес
  • Финансовый бизнес
  • Производственный бизнес
  • Непрофильные активы
• 
  Слайд 4

  Решение акционеров создать в компании службу контроллинга

  • Акционеры
  • Финансовый департамент
  • Процесс учета
  • Процесс контроля
  • Процесс распределения
  • Делегирование части функций и полномочий в новый отдел –

  ОТДЕЛ КОНТРОЛЛИНГА

• 
  Слайд 5
  

  Принятие решений по результатам анализа

  • Планирование и составление бюджетов для достижения целей бизнесом
  • Контроль фактических показателей и отклонений
  • Исполнение плановых мероприятий
  • Организация потоков информации внутри компании
  • Помощь в определении целей деятельности компании
  • Разработка KPI для оценки работы, бизнесов департаментов и отделов
  • Контроллинг – поставщик информации
  • Контроллинг – поставщик информации для руководства
• 
  Слайд 6

  Философия контроллинга

  §§ 2. Приоритет роста эффективности и стоимости бизнеса в долгосрочной перспективе над ростом текущих показателей

  N.B. Контроллинг – ориентирован на эффективное использование ресурсов и развитие компании в долгосрочной перспективе

  §§ 3. Риски от мероприятий по обеспечению роста эффективности и стоимости компании не должны превышать реально допустимые

  §§ 1. Менеджмент компании должен перейти от жестко репрессивных действий в отношении персонала к менеджменту «бархатных рукавиц»

• 
  Слайд 7

  Разграничение сферы ответственности

  Контроллинг в компании отвечает за предоставление объективной информации руководству о ее деятельности и лишь подготовку принятия решений

  Руководитель компании (бизнеса) отвечает за результаты ее деятельности

• 
  Слайд 8

  Какую пользу должна получить компания от работы службы контроллинга

  • Быстрая адаптация стратегических целей бизнеса к изменению условий внешней среды
  • Согласование оперативных планов со стратегическими
  • Координация оперативных планов для достижения стратегических целей компании
  • Своевременная информационная поддержка для менеджеров по принятию решений
  • Оперативный контроль за исполнением планов и решений
  • Адаптация организационной структуры управления бизнесом от изменяющихся условий на рынке
• 
  Слайд 9

  Традиционная схема управления бизнесом

  Генеральная цель компании

  ТОП-МЕНЕДЖМЕНТ

  • Подразделения компании
  • Видение целей компании менеджерами
  • Стратегический менеджмент
  • Оперативный менеджмент
• 
  Слайд 10

  Стратегия и бизнес – согласие или противоречие:

  • Успешность реализации стратегии
  • Препятствия для успешной реализации стратегии
  • Понимание: только 5-7% сотрудников понимают стратегию компании т.е. слабо развиты коммуникации
  • Мотивация: только 25% менеджеров мотивированы на достижение стратегических задач
  • Внимание: топ-менеджеры посвящают вопросам стратегии менее 1 часа в месяц
  • Ресурсы: более 60% ресурсов компании не связано со стратегией
• 
  Слайд 11

  Управления бизнесом в концепции контроллинга

  Генеральная цель компании

  ТОП-МЕНЕДЖМЕНТ

  • Подразделения компании
  • Стратегический менеджмент
  • Оперативный менеджмент
  • BSCПодразделений компании
  • BSC
• 
  Слайд 12

  Эффект от внедрения контроллинга

  Эффект моментальному снижению затрат и росту экономической эффективности компании

  Эффект разработке технологии эффективного управления, для обеспечения и координации управленческой деятельности по постановке и достижению стратегических и оперативных целей компании

• 
  Слайд 13

  На какие вопросы нужно ответить перед началом запуска проекта

  • Будет ли служба контроллинга входить в состав какой-либо из служб или будет самостоятельной
  • Где в организационной структуре компании акционеры и/или менеджмент видят место службы контроллинга
  • Будет ли служба контроллинга подчиняться СЕО, CFO или руководителюбизнес-направления
  • Какова степень централизации и децентрализации функций контроллинга в структурных подразделениях
  • Как выстроить соподчиненность службы контроллинга по отношению к главному контроллеру
• 
  Слайд 14

  Схема построения службы контроллинга в группе компаний

  Руководитель управляющей компании

  • Главный контроллер
  • Руководитель бизнес направления
  • Контроллер направления
  • Функциональное подчинение
  • Линейное подчинение
  • 1-й уровень управления
  • 2-й уровень управления
• 
  Слайд 15

  Этапы внедрения контроллинга в компании

  • 2-й год
  • 1-й год
  • 4-й год
  • 3-й год
  • 5-й год

  Принятие решения акционерами или топ – менеджметом о запуске проекта

  • Диагностика существующей системы управления (как есть)
  • Разработка концепции «идеальной» системы управления (как должно быть)
  • Старт конроллинга в компании
  • Вхождение контроллинга в регулярную практику работы компании
  • Упрочение позиций службы контроллинга внутри компании
  • Рост объема функций и значимости службы контроллинга в компании
• 
  Слайд 16

  Когда контроллинг внедрять в компании преждевременно

  • Собственники или первые руководители не пришли к необходимости создания службы контроллинга
  • Если руководство компании при принятии управленческих решений основывает свои выводы не на основании отчетов, а только повинуясь интуиции
  • Если компанией правит «монарх-диктатор», который «все знает» и единолично принимает все решения
  • Если менеджмент компании боится контроллинга в компании, который сможет выявить его неэффективную работу
  • Когда намечается изменение структуры бизнеса или его продажа
• 
  Слайд 17

  Возможные ошибки в работе системы контроллинга компании

  • Службой контроллинга ведется целенаправленный поиск ошибок руководителей отделов, департаментов или направлений
  • Служба контролинга занимает низкое положение в служебной иерархии компании
  • Отчеты контроллера содержат много подробностей и излишней не существенной информации
  • Желание контролировать одновременно множество показателей деятельности компании
  • Отсутствие в компании регламентирующих ее финансово-хозяйственную деятельность документов
  • Внедрение контроллинга по технологии «снизу-вверх»
  • Недостаточная квалификация пользователей информации, предоставляемой службой контроллинга
• 
  Слайд 18

  Взаимодействие оперативного и стратегического контроллинга

• 
  Слайд 19

  Как добитьсяэффективности оперативного контроллинга

  Управленческие решения требуют от работы системы контроллинга:

  1. Своевременной подготовки информации

  2. Предоставление информации менеджменту

  Методы оперативного контроллинга:

  1. Планирование – согласование целей компании

  2. Контроль – сравнение факта и плана с обязательным анализом отклонений

  3. Управление – проведение мероприятий по корректировке

• 
  Слайд 20

  Основная задача оперативного контроллинга

  • Управление прибылью компании
  • Повышение рентабельности
  • Обеспечение ликвидности
• 
  Слайд 21

  Какие цели у оперативного контроллинга

  • Установление показателя доходности капитала
  • Повышение рентабельности оборота
  • Ограничение ликвидности
  • Повышение оборачиваемости товарных запасов
  • Сокращение финансового цикла
  • Установление оборота на 1 сотрудника
• 
  Слайд 22

  Инструменты оперативного контроллинга

  Использование лучших инструментов анализа:

  АВС анализ, Анализ порога безубыточности, Калькулирование себестоимости, Анализ узких мест, Расчет рентабельности, Анализ скидок, Анализ эффективности каналов сбыта, Функционально – стоимостной анализ, Анализ XYZ

  Обеспечивает эффективность контроллинга и предоставляет менеджерам оперативную информацию и базу для принятия стратегических решений в бизнесе

• 
  Слайд 23

  Основные задачи стратегического контроллинга

  Стратегический контроллинг – это успешное существование Вашей компании в будущем!!!

  Для успешной реализации:

  • Определяем возможности и риски компании
  • Ищем развитие новых потенциалов успеха
  • Определяем ранние проблемы бизнеса
  • Производим бенчмаркетинг
  • Разрабатываем новую стратегию компании
• 
  Слайд 24

  Как могут выглядеть стратегические цели Вашего бизнеса:

  • Освоение новых рынков
  • Разработка новых продуктов
  • Расширение мощностей
  • Использование «ноу-хау»
  • Расширение рыночных сегментов
  • Поиск новых каналов сбыта
  • Систематическое обучение персонала
  • Привлечение дополнительных капиталов
• 
  Слайд 25

  Из чего сделан стратегический контроллинг?

  • Система сбалансированных показателей
  • Анализ сильных и слабых сторон бизнеса
  • Управление стоимостью бизнеса
  • Управление жизненным циклом продукта
  • Установление новых стандартов деятельности
  • Выбор производить самим или аутсорсинг
  • Анализ конкурентных позиций бизнеса
  • Анализ портфеля продукции
  • Управление качеством
• 
  Слайд 26

  Сцилла и Харибда контроллинга

  • Стратегический контроллинг
  • Оперативный контроллинг

  Задачи:

  Консультации для собственников и менеджеров по вопросам выработки стратегии, стратегических целей и направлений деятельности, предоставление информации для принятия стратегических решений

  Горизонт применения:

  Жестких временных рамок нет (средне- и долгосрочный период)

  Задачи:

  Оказание помощи руководителям в достижении финансовых и нефинансовых целей деятельности компании и путем краткосрочного планирования, контроля и управления с целью корректировки в случае отклонения от стратегического курса

  Горизонт применения:

  Как правило – календарный год

• 
  Слайд 27
  

  • Разработка систем и поддержка процессов планирования и контроля деятельности компании
  • Организация сбора, измерения, анализа и интерпретации плановых и отчетных данных, а также внешней и внутренней информации, прямо или косвенно связанной с видами деятельности компании
  • Структурирование организационных систем и бизнес-процессов
  • Координация и интеграция процессов управления в сфере разработок, закупок, логистики, производства, продаж, финансирования
  • Формирование интегрированной концепции управления предприятием и адекватной современным требованиям менеджмента инфраструктуры: рыночно ориентированных организационной структур, систем информационного обеспечения всех функциональных сфер деятельности компании
  • Обеспечение прозрачности, понятности и объективной интерпретации полученных результатов
  • Функции контроллеров
• 
  Слайд 28

  «Ваши права» или что разрешать контроллеру в компании?

  • Право на получение информации от руководителей и сотрудников компании, необходимой для выполнения контроллером своих обязанностей
  • Право взаимодействовать с другими предприятиями и службами по вопросам, входящим в компетенцию службы
  • Право давать обязательные для подразделений указания по методике планирования, учета и анализа
  • Право вносить предложения руководству о поощрении работников за улучшение финансово-хозяйственных показателей
• 
  Слайд 29

  За что в ответе контроллер компании?

  Правильно применять методы, методики и инструменты, позволяющие судить о достоверном положении дел в компании и ее подразделениях

  • Своевременно выполнять процедуры и установленные в компании регламенты
  • Не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности компании
  • Осторожно использовать полученную информацию о действиях сотрудников компании
  • За невыполнение своих обязанностей и неиспользование прав согласно должностной инструкции
• 
  Слайд 30
  

  СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!!! Ответы на Ваши вопросы